有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成25年3月22日-平成26年3月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準および評価方法	投資証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の知りうる最新の純資産価額で評価しております。なお、外国投資法人の投資証券の純資産価額の計算は、当該純資産価額の計算日の前日のエジプト株式市場のVWAP(出来高加重平均)価格および当該計算日の為替レートに基づいております。
		親投資信託受益証券 原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	収益および費用の計上基準	受取利息 約定日基準で計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 受託者報酬・委託者報酬 約定日基準で計上しております。 その他費用 約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 (平成25年3月21日現在)	当期 (平成26年3月20日現在)
1. 期首元本額	1,393,654,050円	914,720,789円
期中追加設定元本額	429,142,478円	44,889,058円
期中一部解約元本額	908,075,739円	253,359,387円
2. 計算期間末日における受益権の総数	914,720,798口	706,250,460口
3. 元本の欠損	363,201,230円	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は87,256,014円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

	前期	当期
	自 平成24年 3 月22日	自 平成25年 3 月22日
	至 平成25年 3 月21日	至 平成26年 3 月20日
1. 分配金の計算過程	計算期末における費用控除後の配当等収益(28,094円)、費用控除後の有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(85,638円)、分配準備積立金(50,416円)より、分配対象収益は164,148円(1万口当たり1.79円)のため、分配を行いませんでした。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(15,730円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(130,368,466円)、投資信託約款に規定される収益調整金(70,580円)及び分配準備積立金(76,140円)より分配対象額は130,530,916円(1口当たり0.184822円)であります。分配は行っておりません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 平成24年 3 月22日 至 平成25年 3 月21日	当期 自 平成25年 3 月22日 至 平成26年 3 月20日
1.金融商品に対する取組方 針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該 金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや為替変動リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管 理体制	コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、運用管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 (平成25年 3 月21日現在)	当期 (平成26年 3 月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価 及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2. 時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関す る事項についての補足説 明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券の貸借対照表計上額等

種類	前期 (平成25年3月21日現在)	当期 (平成26年3月20日現在)
	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資証券	47,676,722	199,948,727
親投資信託受益証券	4,466	4,568
合計	47,681,188	199,953,295

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	前期 (平成25年3月21日現在)	当期 (平成26年3月20日現在)
1口当たり純資産額	0.6029円	0.8765円
(1万口当たり純資産額)	(6,029円)	(8,765円)