半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成26年3月21日-平成27年3月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準および評価方法	投資証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の知りうる最新の純資産価額で評価しております。なお、外国投資法人の投資証券の純資産価額の計算は、当該純資産価額の計算日の前日のエジプト株式市場の価格および当該計算日の為替レートに基づいております。
		親投資信託受益証券 原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のため基本となる事項	中間計算期間末日の取扱い 従来、中間計算期間末日が休日の場合、翌日以降の最初の営業日を中間計算期間末日としておりましたが、計理システムの見直しにより、当中間計算期間から、中間計算期間末日が休日の場合、当該日をもって中間計算期間末日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第7期計算期間 (平成26年3月20日現在)	第8期中間計算期間 (平成26年9月20日現在)
1. 期首元本額	914,720,789円	706,250,460円
期中追加設定元本額	44,889,058円	849,944円
期中一部解約元本額	253,359,387円	257,144,904円
2. 受益権の総数	706,250,460口	449,955,500口
3. 元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は87,256,014円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は61,171,224円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第8期中間計算期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月20日)
1. 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2. 時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。
	(3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	第7期計算期間 (平成26年3月20日現在)	第8期中間計算期間 (平成26年9月20日現在)
1口当たり純資産額	0.8765円	0.8641円
(1万口当たり純資産額)	(8,765円)	(8,641円)

(重要な後発事象に関する注記)
第8期中間計算期間
当ファンドは、投資信託約款に基づき、平成26年11月20日に実施された平成26年10月31日現在の受益者による書面決議の結果、平成26年12月19日付で繰上償還することとなりました。
(参考情報)
当ファンドは「コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミント」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資法人の投資証券です。
また、当ファンドは「ヒューミント・日本債券マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
当ファンドの投資対象ファンドの状況は、以下の通りです。
1. 「コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミント」の状況
コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミントは英国領バージン諸島籍の投資法人(会社型投資信託)として2007年12月19日に設定されました。同ファンドの決算日は原則毎年12月31日です。第5会計期間は2012年1月1日より2012年12月31日でした。第6会計期間は2013年1月1日より2013年12月31日となっております。当該第5会計期間および第6会計期間の財務諸表は、国際会計基準に準拠して作成され、現地の公認会計士による監査を受けております。下記、貸借対照表、損益計算書および有価証券明細表は監査済年次報告書から抜粋したものです。
なお、当ファンドは重要な後発事象に関する注記に記載のとおり繰上償還を行うこととなり、これに伴い、コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミントは現在、全解約の手続を行っております。

コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミントの貸借対照表

	第5期 (2012年12月31日現在)	第6期 (2013年12月31日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
金融資産(評価額)	486,554,334	443,423,681
現金・預金等	26,331,890	64,710,069
未収利息・配当金	923,232	750,158
その他	1,452,129	18,456
資産合計	515,261,585	508,902,364
負債の部
未払解約金	-	10,000,000
未払運用報酬	1,302,452	1,233,711
未払監査報酬	1,593,572	1,695,790
未払事務管理報酬	796,786	968,864
未払証券保管費用	81,818	48,609
その他未払費用	372,599	179,817
負債合計(買戻し可能利益配当投資口株主持分を除く)	4,147,227	14,126,791
買戻し可能利益配当投資口株主持分 (国際会計基準)	511,114,358	494,775,573
買戻し可能利益配当投資口株数	87,099.703口	66,127,106口
1株当たり純資産額(国際会計基準)	5,868.153	7,482.19
買戻し可能利益配当投資口株主持分 (目論見書定義)	511,114,358	494,775,573

コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミントの損益計算書

区分	第5期 (自 2012年 1月 1日 至 2012年12月31日)	第6期 (自 2013年 1月 1日 至 2013年12月31日)
	金額(円)	金額(円)
投資損益
受取配当	31,435,221	27,434,613
受取利息	1,342,069	215,408
金融資産売買損益等	179,646,083	118,612,671
投資損益合計	212,423,373	146,262,692
営業費用
運用報酬	6,215,584	4,910,198
事務管理報酬	8,671,974	11,249,280
証券保管費用	938,432	941,042
取締役報酬	3,744,080	4,685,257
監査報酬	1,737,655	1,943,989
その他費用	5,668,664	5,871,711
営業費用合計	26,976,389	29,601,477
買戻し可能利益配当投資口株主純資産の増減	185,446,984	116,661,215

コンコード・エジプトグロースファンド・フォー・ヒューミントの有価証券明細表

(2013年12月31日現在)

銘 柄	株数 (株)	評 価 額 (円)	ウェイト*
[銀行・金融]
Commercial International Bank Egypt SAE	61,600	30,432,244	6.15
Credit Agricole Egypt SAE	119,300	24,638,810	4.98
Pioneers Holding	299,100	24,037,786	4.86
[化学]
Paints & Chemical Industry Co	42,015	25,802,487	5.21
Side Kerir Petrochemicals Co	96,900	25,258,167	5.10
[食品]
Bisco Misr	43,902	33,997,920	6.87
Eastern Tobacco Co	15,138	26,627,395	5.38
[電化製品]
Lecico Egypt SAE	95,333	12,562,186	2.54
Lecico Egypt SAE GDR	134,833	17,767,166	3.59
[素材]
El Ezz Aldekhela Steel Alexandria	2,565	25,021,299	5.06
Misr cement Co	9,226	9,226,361	1.86
Suez Cement Co	42,900	16,022,264	3.24
Tourah Portland Cement Co	48,537	15,124,706	3.06
[住宅・不動産]
El Kahera Housing	212,450	26,609,638	5.38
Heliopolis Co for Housing & Cons SAE	66,500	24,806,126	5.01
Medinet Nasr Housing	72,383	25,485,959	5.15
[鉱業]
Alexandria Minerals Oils Co	7,523	7,299,706	1.48
[医薬品]
Alexandria Pharmaceuticals	15,173	10,266,046	2.07
Egyptian International Pharmaceuticals	34,175	22,345,468	4.52
[通信]
Telecom Egypt	67,800	15,092,387	3.05
[繊維]
Oriental Weavers	47,801	24,999,560	5.05
合 計		443,423,681	89.61

(注1) 評価額は単位未満を切捨てています。比率は組入時価の純資産に対する比率です。
(注2) 業種分類は、月次レポートの開示同様、エジプト証券取引所の分類をベースに、コンコード社独自の分析を加味したものです。
2. 「ヒューミント・日本債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外となっております。
(1)貸借対照表

区分	(平成26年3月20日現在)	(平成26年9月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	-	851,405
コール・ローン	1,030,652	600,217,110
未収利息	-	493
流動資産合計	1,030,652	601,069,008
資産合計	1,030,652	601,069,008
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	1,015,183	591,351,383
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	15,469	9,717,625
元本等合計	1,030,652	601,069,008
純資産合計	1,030,652	601,069,008
負債純資産合計	1,030,652	601,069,008

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

項目		(平成26年3月20日現在)	(平成26年9月20日現在)
1.	本報告書における開示対象ファンドの当該親投資信託の受益権の総数	1,015,183口	591,351,383口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(平成26年9月20日現在)
1. 貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2. 時価の算定方法	(1)有価証券 該当事項はありません。 (2)デリバティブ取引等 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	平成26年3月20日現在	平成26年9月20日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0152円 (10,152円)	1.0164円 (10,164円)

(重要な後発事象に関する注記)
当ファンドは、投資信託約款に基づき、平成26年12月18日付で繰上償還することとなりました。