有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和2年11月11日-令和3年5月10日)

BNPパリバ・ブラジル債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2020年11月10日現在	2021年 5月10日現在
資産の部
流動資産
預金	35,638,312	43,217,941
コール・ローン	2,941,938	2,166,607
国債証券	1,030,769,875	1,113,992,996
流動資産合計	1,069,350,125	1,159,377,544
資産合計	1,069,350,125	1,159,377,544
負債の部
流動負債
未払利息	7	5
流動負債合計	7	5
負債合計	7	5
純資産の部
元本等
元本	791,936,475	791,936,475
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	277,413,643	367,441,064
元本等合計	1,069,350,118	1,159,377,539
純資産合計	1,069,350,118	1,159,377,539
負債純資産合計	1,069,350,125	1,159,377,544

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合は、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 適切な時価を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額、もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づき処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

本報告書開示対象ファンドの当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが本報告書開示対象ファンドの当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

期別		2020年11月10日現在	2021年 5月10日現在
1.	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	791,936,475円	791,936,475円
	同期中における追加設定元本額	-円	-円
	同期中における一部解約元本額	-円	-円
	同期末における元本の内訳
	BNPパリバ・ブラジル・ファンド(バランス型)	791,936,475円	791,936,475円
	計	791,936,475円	791,936,475円
2.	本報告書における開示対象ファンドの特定期間の末日における受益権の総数	791,936,475口	791,936,475口

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	自 2020年 5月12日 至 2020年11月10日	自 2020年11月11日 至 2021年 5月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対する投資を行っております。	同左
2.金融商品の内容及び金融商品に係る リスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券(国債証券)、金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスクを有しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項の補 足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2020年11月10日現在	2021年 5月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	有価証券	有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	デリバティブ取引等	デリバティブ取引等
	該当事項はありません。	同左
	上記以外の金融商品	上記以外の金融商品
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)

(2020年11月10日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	14,937,231
合計	14,937,231

(2021年 5月10日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	△4,702,271
合計	△4,702,271

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当該親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間に対応する金額であります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

2020年11月10日現在		2021年 5月10日現在
1口当たり純資産額	1.3503円	1口当たり純資産額	1.4640円
(1万口当たり純資産額)	(13,503円)	(1万口当たり純資産額)	(14,640円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

種 類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	ブラジルレアル	BRAZIL NTN-B 6% 21/5/15	530,000.00	1,920,995.91
		BRAZIL NTN-B 6% 22/8/15	2,500,000.00	9,420,713.97
		BRAZIL NTN-B 6% 23/5/15	2,000,000.00	7,798,872.80
		BRAZIL NTN-B 6% 24/8/15	3,300,000.00	12,920,121.35
		BRAZIL NTN-B 6% 26/8/15	2,500,000.00	10,009,740.77
		BRAZIL NTN-F 10% 25/1/1	3,481,000.00	3,798,730.22
		BRAZIL-LTN 2024/1/1	9,500,000.00	7,780,519.95
	ブラジルレアル 小計		23,811,000.00	53,649,694.97
				(1,113,992,996)
合計				1,113,992,996
				(1,113,992,996)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

(注2)合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内書で表示しております。

外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
ブラジルレアル	国債証券	7銘柄	100.0%	100.0%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。