有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成26年7月19日-平成27年1月19日)

(1)【資産の評価】
① 基準価額の計算方法
1) 基準価額は、委託会社によって毎営業日算出されます。
2) 基準価額とは、投資信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示することがあります。)
3) 基準価額は、委託会社および販売会社に問い合わせることにより知ることができるほか、原則として日本経済新聞朝刊に掲載されます。
4) ファンドの主要な投資対象資産の評価方法
○親投資信託受益証券
原則として、基準価額計算日の基準価額で評価しております。
○投資信託受益証券
原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価しております。
○外貨建資産の円換算については、原則としてわが国における当日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。