有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年8月15日-平成28年2月15日)

(4)【附属明細表】
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>

通貨	種類	銘柄	口数	評価額	備考
円	親投資信託 受益証券	高金利通貨マザーファンド	6,180,269,452	6,096,217,787
合計 1銘柄			6,180,269,452	6,096,217,787

<参考>当ファンドは、「高金利通貨マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

高金利通貨マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		平成27年8月14日現在	平成28年2月15日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		494,699,152	241,588,108
コール・ローン		224,755,348	224,423,121
国債証券		814,025,250	670,076,121
地方債証券		205,049,511	180,211,379
特殊債券		5,804,899,083	4,718,025,136
派生商品評価勘定		10,800	1,467,916
未収入金		76,359,199	72,518,400
未収利息		141,436,389	81,935,029
前払費用		20,892,752	25,739,777
流動資産合計		7,782,127,484	6,215,984,987
資産合計		7,782,127,484	6,215,984,987
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	3,566,263
未払金		-	115,248,000
未払解約金		37,953,995	1,007,464
流動負債合計		37,953,995	119,821,727
負債合計		37,953,995	119,821,727
純資産の部
元本等
元本		6,866,303,820	6,180,269,452
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		877,869,669	△84,106,192
元本等合計		7,744,173,489	6,096,163,260
純資産合計		7,744,173,489	6,096,163,260
負債純資産合計		7,782,127,484	6,215,984,987

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 平成27年8月15日 至 平成28年2月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成27年8月14日現在	平成28年2月15日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	7,839,578,100円	6,866,303,820円
期中追加設定元本額	47,411,760円	46,139,244円
期中一部解約元本額	1,020,686,040円	732,173,612円
元本の内訳
高金利通貨オープン	6,866,303,820円	6,180,269,452円
合計	6,866,303,820円	6,180,269,452円
2.受益権の総数	6,866,303,820口	6,180,269,452口
3.元本の欠損
	-	84,106,192円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 平成27年8月15日 至 平成28年2月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	平成28年2月15日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(平成27年8月14日現在)

種類	計算期間※の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△7,416,541
地 方 債 証 券	△3,258,753
特 殊 債 券	△128,402,606
合計	△139,077,900

※「計算期間」とは、「高金利通貨マザーファンド」の計算期間の期首日から開示対象ファンドの期末日までの期間(平成27年2月17日から平成27年8月14日まで)を指しております。
(平成28年2月15日現在)

種類	計算期間※の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△2,834,783
地 方 債 証 券	△2,878,352
特 殊 債 券	△49,259,311
合計	△54,972,446

※「計算期間」とは、「高金利通貨マザーファンド」の計算期間の期首日から開示対象ファンドの期末日までの期間(平成27年2月17日から平成28年2月15日まで)を指しております。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	平成27年8月14日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	トルコ・リラ	79,156,800	-	79,146,000	10,800
合計		-	-	79,146,000	10,800

区分	種類	平成28年2月15日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	インドネシア・ルピア	119,442,553	-	117,445,770	△1,996,783
	売建
	アメリカ・ドル	119,442,553	-	117,974,637	1,467,916
	メキシコ・ペソ	72,107,520	-	73,677,000	△1,569,480
合計		-	-	309,097,407	△2,098,347

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成27年8月15日 至 平成28年2月15日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

平成27年8月14日現在	平成28年2月15日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1279円	0.9864円
「1口=1円(10,000口=11,279円)」	「1口=1円(10,000口=9,864円)」

(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式以外の有価証券>

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
オースト	地方債証券	NSWTC 5 08/20/24	500,000.000	594,425.000
ラリア・	地方債証券	TCV 5.5 11/15/18	1,500,000.000	1,639,785.000
ドル	特殊債券	ASIA 5.5 02/15/16	500,000.000	500,125.000
	特殊債券	EIB 6 08/06/20	3,000,000.000	3,432,780.000
	特殊債券	EUROF 6.25 12/28/18	2,000,000.000	2,199,180.000
	特殊債券	IADB 6 05/25/16	1,700,000.000	1,717,340.000
	小計(オーストラリア・ドル)6銘柄		9,200,000.000	10,083,635.000 (813,345,999)
ニュー	特殊債券	EIB 7.5 12/15/17	1,000,000.000	1,080,790.000
ジーラン	特殊債券	IADB 6.25 12/15/17	790,000.000	838,877.300
ド・ドル	特殊債券	IBRD 3.625 02/20/18	3,500,000.000	3,555,230.000
	特殊債券	IBRD 4.5 08/16/16	1,500,000.000	1,513,605.000
	特殊債券	NIB 4.125 03/16/17	2,500,000.000	2,537,225.000
	小計(ニュージーランド・ドル)5銘柄		9,290,000.000	9,525,727.300 (715,191,606)
トルコ	特殊債券	EBRD 8 10/11/18	6,000,000.000	5,659,140.000
・リラ	特殊債券	EIB 14 07/05/16	2,000,000.000	2,015,800.000
	特殊債券	EIB 8.5 07/25/19	4,000,000.000	3,780,040.000
	特殊債券	IFC 9 01/30/17	4,000,000.000	3,932,280.000
	小計(トルコ・リラ)4銘柄		16,000,000.000	15,387,260.000 (595,025,345)
メキシコ	特殊債券	IADB 7.5 12/05/24	10,000,000.000	11,473,500.000
・ペソ	特殊債券	IBRD 3.39 11/07/18	22,000,000.000	20,953,460.000
	特殊債券	IBRD 7.5 03/05/20	20,000,000.000	22,530,000.000
	特殊債券	IFC 3.88 07/26/18	15,000,000.000	14,760,600.000
	特殊債券	IFC 3.96 06/18/20	42,000,000.000	40,624,080.000
	小計(メキシコ・ペソ)5銘柄		109,000,000.000	110,341,640.000 (662,049,840)
インド	特殊債券	EBRD 6 03/03/16	150,000,000.000	149,899,500.000
・ルピー	特殊債券	IBRD 6 12/20/16	100,000,000.000	99,490,000.000
	特殊債券	IFC 7.75 12/03/16	140,000,000.000	141,178,800.000
	特殊債券	IFC 7.8 06/03/19	90,000,000.000	93,244,500.000
	小計(インド・ルピー)4銘柄		480,000,000.000	483,812,800.000 (807,967,376)
インドネ	特殊債券	EBRD 4.23 12/12/16	6,800,000,000.000	6,482,372,000.000
シア・ル	特殊債券	EIB 6.75 12/04/17	7,000,000,000.000	6,734,000,000.000
ピア	特殊債券	IADB 7.2 11/14/17	34,000,000,000.000	32,912,680,000.000
	特殊債券	IADB 7.25 07/17/17	10,000,000,000.000	9,789,500,000.000
	特殊債券	KBN 4.01 02/23/17	23,000,000,000.000	21,496,030,000.000
	特殊債券	KBN 4.5 10/20/16	2,500,000,000.000	2,407,625,000.000
	小計(インドネシア・ルピア)6銘柄		83,300,000,000.000	79,822,207,000.000 (670,506,539)
南アフリ	特殊債券	EIB 7.5 01/15/20	5,000,000.000	4,860,500.000
カ・ラン	特殊債券	EIB 7.5 01/30/19	38,000,000.000	37,207,700.000
ド	特殊債券	EIB 9 12/21/18	27,000,000.000	27,402,300.000
	特殊債券	IBRD 5.52 06/28/17	20,000,000.000	19,346,000.000
	小計(南アフリカ・ランド)4銘柄		90,000,000.000	88,816,500.000 (634,149,810)
ポーラン	国債証券	POLGB 1.5 04/25/20	7,000,000.000	6,853,420.000
ド・ズロ	国債証券	POLGB 3.25 07/25/19	4,000,000.000	4,183,600.000
チ	国債証券	POLGB 4.75 10/25/16	4,000,000.000	4,056,160.000
	国債証券	POLGB 5 04/25/16	8,000,000.000	8,052,800.000
	小計(ポーランド・ズロチ)4銘柄		23,000,000.000	23,145,980.000 (670,076,121)
合計				5,568,312,636 (5,568,312,636)

(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入有価証券 時価比率※	有価証券の合計 金額に対する比率
オーストラリア・ドル	地方債証券	2銘柄	13.34%	14.61%
	特殊債券	4銘柄
ニュージーランド・ドル	特殊債券	5銘柄	11.73%	12.84%
トルコ・リラ	特殊債券	4銘柄	9.76%	10.69%
メキシコ・ペソ	特殊債券	5銘柄	10.86%	11.89%
インド・ルピー	特殊債券	4銘柄	13.26%	14.51%
インドネシア・ルピア	特殊債券	6銘柄	11.00%	12.04%
南アフリカ・ランド	特殊債券	4銘柄	10.40%	11.39%
ポーランド・ズロチ	国債証券	4銘柄	10.99%	12.03%

※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。