有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成28年8月2日-平成29年7月31日)

(3)【信託報酬等】
信託報酬は以下の方法により計算される基本報酬および成功報酬を合計した金額とします。
①基本報酬
計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年1.9656%(税抜1.82%)の率を乗じて得た金額が計上されます。販売会社に応じて配分は異なります。

基本報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
販売会社名	配分(税抜)
	委託会社	販売会社	受託会社
UBS証券株式会社	年率1.50%	年率0.25%	年率0.07%
SMBC日興証券株式会社	年率1.00%	年率0.75%

役務の内容
委託会社	委託した資金の運用の対価
販売会社	運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供などの対価
受託会社	運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価

上記の基本報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月の終了日(当該終了日が休業日のときは、その翌営業日を6ヵ月の終了日とします。)および毎計算期末または信託終了日のとき信託財産中から支弁するものとします。
②成功報酬
運用実績が一定水準以上に達したとき、成功報酬を信託財産より委託会社に支弁します。成功報酬の金額は次に掲げる基準および計算式で算出されます。
1.成功報酬の基準
下記2.の規定に基づき計上された成功報酬(期中に一部解約が行なわれた場合には、当該一部解約口数に相当する分の成功報酬額を含みます。)を毎計算期末ならびに信託終了のとき信託財産中から支弁するものとし、委託会社が受領するものとします。
2.成功報酬は、毎計算期間を通じて毎日、計算日の前営業日の基準価額(当該日が決算期末の場合は、収益分配金控除前の基準価額とします。)が計算日における下記3.に規定する成功報酬計算基準を上回った場合、当該基準価額から当該成功報酬計算基準を控除して得た額に100分の20の率を乗じて得た額を計上します。
3.上記2.の成功報酬計算基準は、収益分配後の基準価額と成功報酬計算基準のいずれか高い額を翌営業日以降の成功報酬計算基準とします。
※成功報酬は、委託した資金の運用の対価です。
③上記の基本報酬および成功報酬((期中に一部解約が行われた場合には、当該一部解約口数に相当する分の成功報酬額を含みます。)以下「信託報酬等」といいます。)および信託報酬等に係る消費税等に相当する金額を、信託報酬等支弁のときに信託財産中から支弁します。
(ご参考例「成功報酬計算基準」)

成功報酬算出期間	成功報酬計算基準	算出計算期間末 基準価額(注)
平成20年2月27日～平成20年7月31日	10,000円	9,200円
平成20年8月1日～平成21年7月31日	10,000円	9,800円
平成21年8月1日～平成22年8月2日	10,000円	12,000円
平成22年8月3日～平成23年8月1日	12,000円	13,500円
平成23年8月2日～平成24年7月31日	13,500円	14,000円
平成24年8月1日～平成25年7月31日	14,000円	16,000円
平成25年8月1日～平成26年7月31日	16,000円	16,100円
平成26年8月1日～平成27年7月31日	16,100円	15,000円
平成27年8月1日～平成28年8月1日	16,100円	14,000円
平成28年8月2日～平成29年7月31日	16,100円	17,000円
平成29年8月1日～平成30年7月31日	17,000円	17,500円

(注)基準価額は収益分配控除後の基準価額です。
※成功報酬の留意点
毎日の基準価額は、前営業日の成功報酬が費用計上された後の価額です。従って、解約される際に、解約時の基準価額から更に成功報酬が差し引かれるものではありません。またその成功報酬は、計算期間末(年1回)ごとにファンドから支払われますが、この場合も成功報酬は既に費用計上されていますので、更に成功報酬が差し引かれるものではありません。