有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成29年6月13日-平成30年6月11日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 2. 3.

有価証券の評価基準及び評価方法 デリバティブ等の評価基準及び評価方法 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 (1)外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)計算期間の取扱い ファンドの計算期間は前期末及び当期末が休日のため、平成29年6月13日から平成30年6月11日までとなっております。

(追加情報)

第9期計算期間 自 平成28年6月11日 至 平成29年6月12日	第10期計算期間 自 平成29年6月13日 至 平成30年6月11日
―	当ファンドの運用対象資産について、平成30年1月26日付で以下の内容で信託約款の変更を行っております。 主要投資対象とする外国籍投資法人の変更 主要投資対象を「オーシャン・ファンド・エクイティーズ GCC オポチュニティーズ」から「Amundi Funds エクイティ MENA」へ変更しました。

(貸借対照表に関する注記)

項目		第9期計算期間末 (平成29年6月12日)	第10期計算期間末 (平成30年6月11日)
1.	期首元本額	4,329,029,672円	4,264,389,211円
	期中追加設定元本額	651,677,285円	143,753,460円
	期中一部解約元本額	716,317,746円	1,265,273,906円
2.	計算期間末日における受益権の総数	4,264,389,211口	3,142,868,765口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,062,318,647円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は442,356,435円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第9期計算期間 自 平成28年6月11日 至 平成29年6月12日			第10期計算期間 自 平成29年6月13日 至 平成30年6月11日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	計算期間末における分配対象収益額は499,422,424円(1万口当たり1,171円)ですが、分配を行っておりません。			計算期間末における分配対象収益額は369,812,566円(1万口当たり1,176円)ですが、分配を行っておりません。
A	費用控除後の配当等収益額	0円	A	費用控除後の配当等収益額	33,370円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	86,306,499円	C	収益調整金額	73,788,780円
D	分配準備積立金額	413,115,925円	D	分配準備積立金額	295,990,416円
E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	499,422,424円	E	当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)	369,812,566円
F	当ファンドの期末残存受益権口数	4,264,389,211口	F	当ファンドの期末残存受益権口数	3,142,868,765口
G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,171円	G	1万口当たり分配対象収益額 (E/F×10,000)	1,176円
H	1万口当たり分配金額	0円	H	1万口当たり分配金額	0円
I	分配金額(F×H/10,000)	0円	I	分配金額(F×H/10,000)	0円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項目		第9期計算期間 自 平成28年6月11日 至 平成29年6月12日	第10期計算期間 自 平成29年6月13日 至 平成30年6月11日
1.	金融商品に対する取組方針	信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価証券及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運用を行っております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。これらは売買目的で保有しております。 当該金融商品には、価格変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等があります。 当ファンドの利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であり、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取または支払にかかる円貨額を確定させるために行っております。 一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスクがあります。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である投資証券のパフォーマンス状況及びマーケット動向等のモニタリングを行っております。また、価格変動リスク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等の運用リスクを分析し、定期的にリスク委員会に報告しております。 デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、日々ポジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行っております。	同左

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項目		第9期計算期間末 (平成29年6月12日)	第10期計算期間末 (平成30年6月11日)
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 時価の算定方法は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項については、「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 (3)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第9期計算期間末 (平成29年6月12日)	第10期計算期間末 (平成30年6月11日)
	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
投資証券	153,344,007	225,672,899
合計	153,344,007	225,672,899

(デリバティブ取引等に関する注記)
第9期計算期間末(平成29年6月12日)
該当事項はありません。
第10期計算期間末(平成30年6月11日)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第9期計算期間(自 平成28年6月11日 至 平成29年6月12日)
該当事項はありません。
第10期計算期間(自 平成29年6月13日 至 平成30年6月11日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第9期計算期間末 (平成29年6月12日)	第10期計算期間末 (平成30年6月11日)
1口当たり純資産額	0.7509円	0.8593円
(1万口当たり純資産額)	(7,509円)	(8,593円)