有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成25年12月25日-平成26年6月23日)

(1)【資産の評価】
基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した1万口当りの価額をいいます。
純資産総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価(注)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
(注)主要な投資対象資産の評価方法の概要
・「FC Investment Ltd.」が発行する「FCファンド-レジット不動産証券投資信託」のクラスB受益証券:原則として計算時において知り得る直近の日の基準価額で評価します。
・J-REITおよびJ-REITを主要投資対象とするETF:原則として、金融商品取引所における計算日の直近の日の終値(終値のないものについてはそれに準ずる価額とします。)により評価します。
・上記以外の投資信託証券:原則として、基準価額の計算日の前営業日の基準価額で評価します。
なお、基準価額は、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権口数で除した金額をいいます。
なお、基準価額は、毎営業日に算出されますので、販売会社または委託会社照会先にお問合わせ下さい。
※基準価額は、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。また、お問合わせいただけます基準価額は、前日以前のものとなります。