NEXT FUNDSロシア株式指数連動型上場投信（1324）の（分配準備積立金）の推移 - 通期
有報情報
- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
- 5【その他】2025/10/07 9:03
(1)定款の変更 - #2 その他、資産管理等の概要（連結）
- (5)【その他】2025/10/07 9:03
(a) ファンドの繰上償還条項 - #3 その他の手数料等（連結）
- ファンドに関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託者の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。なお、ファンドの上場に係る費用および対象株価指数についての商標(これに類する商標を含みます。)の使用料(以下、「商標使用料」といいます。)ならびに当該上場に係る費用および当該商標使用料に係る消費税等に相当する金額は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁することができます。なお、信託財産中から支払わない金額については、委託者が負担します。
◆対象株価指数に係る商標使用料(2025年10月7日現在)
ありません。
◆ファンドの上場に係る費用(2025年10月7日現在)
ありません。2025/10/07 9:03 - #4 その他の関係法人の概況（連結）
- 第2【その他の関係法人の概況】2025/10/07 9:03
1【名称、資本金の額及び事業の内容】 - #5 その他投資資産の主要なもの（連結）
- ③【その他投資資産の主要なもの】2025/10/07 9:03
該当事項はありません。 - #6 ファンドの仕組み（連結）
- (3)【ファンドの仕組み】2025/10/07 9:03
- #7 ファンドの沿革（連結）
- 【ファンドの沿革】
2008年7月25日 信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始
2008年7月29日 受益権を大阪証券取引所に上場
2013年7月16日 取引所の統合により東京証券取引所に上場
2014年4月10日 指数構成銘柄への直接投資への変更
2022年6月29日 「NEXT FUNDS ロシア株式指数・RTS連動型上場投信」から「NEXT FUNDS ロシア株式指数連動型上場投信」へ名称を変更
2024年12月20日 東京証券取引所における上場廃止2025/10/07 9:03 - #8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
- (1)【ファンドの目的及び基本的性格】2025/10/07 9:03
ファンドは、日本円換算したモスクワ取引所に上場する銘柄で構成されるロシアを代表する株価指数※(対象株価指数)に連動する投資成果(基準価額の変動率が対象株価指数の変動率に一致することをいいます。)を目指します。 - #9 ファンドの経理状況（連結）
- 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2025/10/07 9:03
- #10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
- 2【事業の内容及び営業の概況】2025/10/07 9:03
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業に係る業務の一部及び投資助言業務を行っています。 - #11 保管（連結）
- 【保管】
ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、受益証券を発行しませんので、受益証券の保管に関する該当事項はありません。2025/10/07 9:03 - #12 信託報酬等（連結）
- (3)【信託報酬等】2025/10/07 9:03
信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、次の第1号により計算した額に、第2号により計算した額を加算して得た額とし、その配分については以下の通り(税抜)とします。 - #13 信託期間（連結）
- 【信託期間】
2050年7月8日まで(2008年7月25日設定)
ただし、当該信託期間の終了日前にこの信託契約を解約し、信託を終了させることができる場合は、当該日付を前倒しできるものとします。2025/10/07 9:03 - #14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
- 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2025/10/07 9:03
- #15 分配の推移（連結）
- ②【分配の推移】2025/10/07 9:03
計算期間 1口当たりの分配金 第15計算期間 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 0.0000円 第16計算期間 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 0.0000円 第17計算期間 2024年 7月 9日～2025年 7月 8日 0.0000円 - #16 分配方針（連結）
- 信託財産から生ずる配当等収益から経費を控除後、全額分配することを原則とします。ただし、分配金がゼロとなる場合もあります。2025/10/07 9:03
- #17 利害関係人との取引制限（連結）
- 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2025/10/07 9:03
- #18 参考情報（連結）
- 第3【参考情報】2025/10/07 9:03
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
提出年月日 提出書類 2024年 9月10日 有価証券届出書の訂正届出書 2024年 9月10日 有価証券報告書 2024年 9月10日 有価証券届出書 2025年 4月 7日 半期報告書 - #19 収益率の推移（連結）
- ③【収益率の推移】2025/10/07 9:03
計算期間 収益率 第15計算期間 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 △29.9% 第16計算期間 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 △51.6% 第17計算期間 2024年 7月 9日～2025年 7月 8日 △55.9% - #20 受益者の権利等（連結）
- 収益分配金に対する請求権および名義登録2025/10/07 9:03
(a)収益分配金は、計算期間終了日現在において、氏名もしくは名称および住所が受託者に登録されている者を、計算期間終了日現在における受益者とし(以下「名義登録受益者」といいます。)、当該名義登録受益者に支払います。なお、受託者は他の証券代行会社等、受託者が適当と認める者と委託契約を締結し、名義登録にかかる事務を委託することができます。 - #21 委託会社等の概況（連結）
- 1【委託会社等の概況】2025/10/07 9:03
(1)資本金の額 - #22 委託会社等の経理状況（連結）
- 委託会社である野村アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。2025/10/07 9:03
- #23 投資リスク（連結）
- 3【投資リスク】2025/10/07 9:03
≪基準価額の変動要因≫
ファンドの基準価額は、投資を行なっている有価証券等の値動きによる影響を受けますが、これらの運用による損益はすべて投資者の皆様に帰属します。 - #24 投資不動産物件（連結）
- 【投資不動産物件】
該当事項はありません。2025/10/07 9:03 - #25 投資制限（連結）
- 運用の基本方針 2.運用方法 (3)投資制限(信託約款)
・株式への投資割合には制限を設けません。
・外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
・デリバティブ取引の利用はヘッジ目的に限定しません。
・外国為替予約取引の利用はヘッジ目的に限定しません。
・投資信託証券(上場投資信託証券を除きます。)への投資割合は、信託財産の純資産総額の5%以内とします。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなるデリバティブ取引等(同規則に定めるデリバティブ取引等をいいます。)の利用は行ないません。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、同規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。2025/10/07 9:03 - #26 投資対象（連結）
- 投資の対象とする資産の種類(約款第20条)
この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)
イ.有価証券
ロ.デリバティブ取引(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、下記「(5)投資制限②、③及び④」に定めるものに限ります。)に係る権利
ハ.約束手形(イに掲げるものに該当するものを除きます。)
ニ.金銭債権(イ及びハに掲げるものに該当するものを除きます。)
2.次に掲げる特定資産以外の資産
イ.為替手形
ロ.次に掲げるものをすべてみたす資産
・リミテッド・パートナーシップ、リミテッド・ライアビリティー・カンパニー、またはこれらと類似するものに対する出資持分を表象するもの、もしくは、トラストまたはこれと類似するものから利益を受ける権利を表象するもの
・流動性に考慮し、時価の取得が可能なもの
・前号または本号イに掲げるものに該当しないもの2025/10/07 9:03 - #27 投資方針（連結）
- 【投資方針】2025/10/07 9:03
●主として対象株価指数に採用されているまたは採用が決定された銘柄の株式(DR(預託証書)を含みます。)等に投資し、日本円換算した対象株価指数に連動する投資成果を目指します。 - #28 投資有価証券の主要銘柄（連結）
- ①【投資有価証券の主要銘柄】2025/10/07 9:03
- #29 投資状況（連結）
- (1)【投資状況】2025/10/07 9:03
e border="0">資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%) 株式 アメリカ 0 0.00 イギリス 0 0.00 小計 0 0.00 現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 2,297,433 100.00 合計(純資産総額) 2,297,433 100.00 資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%) 株式 アメリカ 0 0.00 イギリス 0 0.00 小計 0 0.00 現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 2,297,433 100.00 合計(純資産総額) 2,297,433 100.00 - #30 換金（解約）手数料（連結）
- 【換金(解約)手数料】
販売会社は、受益者が一部解約の実行の請求をするとき、当該受益者から、販売会社が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等に相当する金額を徴することができます。
また、受益権の買取りを行なうときは、基準価額に販売会社が独自に定める率を乗じて得た手数料および当該手数料に係る消費税等に相当する金額を徴することができます。
詳しくは販売会社にお問い合わせください。なお、販売会社については、「サポートダイヤル」までお問い合わせ下さい。
換金時手数料は、ファンドの換金に関する事務手続き等の対価として、換金時に頂戴するものです。2025/10/07 9:03 - #31 換金（解約）手続等（連結）
- 一部解約の実行の請求日当日が、「別に定める海外の休日」※と同日付となる場合の当該請求日
※次の条件のいずれかに該当する日をいいます。(以下同じ。)
・モスクワ取引所の休場日(アーリー・クローズに該当する日を含みます。)2025/10/07 9:03 - #32 損益及び剰余金計算書（連結）
- (2)【損益及び剰余金計算書】2025/10/07 9:03
第16期自 2023年 7月 9日至 2024年 7月 8日 第17期自 2024年 7月 9日至 2025年 7月 8日 営業収益 受取配当金 - 843,645 受取利息 144,216 36,649 有価証券売買等損益 △1,604,789 - 為替差損益 678,953 △348,098 その他収益 - 62,466 営業収益合計 △781,620 594,662 営業費用 支払利息 70 - 受託者報酬 3,916 1,376 委託者報酬 664 192 その他費用 4,682,644 3,438,287 営業費用合計 4,687,294 3,439,855 営業利益又は営業損失(△) △5,468,914 △2,845,193 経常利益又は経常損失(△) △5,468,914 △2,845,193 当期純利益又は当期純損失(△) △5,468,914 △2,845,193 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) - - 期首剰余金又は期首欠損金(△) △1,982,007,300 △1,987,476,214 剰余金増加額又は欠損金減少額 - - 剰余金減少額又は欠損金増加額 - - 分配金 - - 期末剰余金又は期末欠損金(△) △1,987,476,214 △1,990,321,407 - #33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- 【損益計算書】2025/10/07 9:03
- #34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- (3)【株主資本等変動計算書】2025/10/07 9:03
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) - #35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
- ◇ 貸借対照表関係
e>前事業年度末(2024年3月31日) 当事業年度末(2025年3月31日) 前事業年度末
(2024年3月31日)当事業年度末2025/10/07 9:03 - #36 注記表（連結）
(3)【注記表】2025/10/07 9:03
- #37 申込手数料、ファンドの状況（連結）
- 【申込手数料】
販売基準価額(取得申込日の翌営業日(取得申込受付日)の基準価額に100.3%の率を乗じた価額)に販売会社が独自に定める率を乗じて得た額※とします。
※詳しくは販売会社にお問い合わせ下さい。なお、販売会社については、「サポートダイヤル」までお問い合わせ下さい。
購入時手数料は、ファンドの購入に関する事務手続き等の対価として、購入時に頂戴するものです。2025/10/07 9:03- #38 申込（販売）手続等（連結）
- 取得申込日当日または翌営業日が、別に定める海外の休日※と同日付となる場合の当該申込日
※次の条件のいずれかに該当する日をいいます。(以下同じ。)
・モスクワ取引所の休場日(アーリー・クローズに該当する日を含みます。)2025/10/07 9:03- #39 純資産の推移（連結）
①【純資産の推移】2025/10/07 9:03
- #40 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】2025/10/07 9:03
e border="0">2025年8月29日現在
e border="0">Ⅰ 資産総額 2,297,677 円 Ⅱ 負債総額 244 円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,297,433 円 Ⅳ 発行済口数 8,663,550 口 Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.27 円 Ⅰ 資産総額 2,297,677 円 Ⅱ 負債総額 244 円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,297,433 円 Ⅳ 発行済口数 8,663,550 口 Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.27 円 - #41 計算期間（連結）
- 【計算期間】
毎年7月9日から翌年7月8日までとします。
なお、最終計算期間の終了日は、この信託が終了する場合における信託期間の終了日とします。2025/10/07 9:03- #42 設定及び解約の実績（連結）
(4)【設定及び解約の実績】2025/10/07 9:03
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数 第15計算期間 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 ― ― 8,663,550 第16計算期間 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 ― ― 8,663,550 第17計算期間 2024年 7月 9日～2025年 7月 8日 ― ― 8,663,550 - #43 課税上の取扱い（連結）
(5)【課税上の取扱い】2025/10/07 9:03
①個人の受益者に対する課税- #44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- 【貸借対照表】2025/10/07 9:03
- #45 資産の評価（連結）
【資産の評価】2025/10/07 9:03
<基準価額の計算方法>基準価額とは、純資産総額を計算日における受益権口数で除した金額をいいます。なお、ファンドにおいては100口当りの価額で表示されます。- #46 運用体制（連結）
(3)【運用体制】2025/10/07 9:03
ファンドの運用体制は以下の通りです。- #47 運用状況（連結）
5【運用状況】2025/10/07 9:03
以下は2025年8月29日現在の運用状況であります。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。- #48 附属明細表（連結）
(4)【附属明細表】2025/10/07 9:03
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