半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/11/11-2024/11/11)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第16期中間計算期間
	自 2023年11月11日
	至 2024年5月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)「投資証券」
	移動平均法に基づき、当該投資証券の基準価額で評価しております。
	(2)「親投資信託受益証券」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として投資信託受益証券、もしくは投資証券の収益分配金落ち日において、収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第15期計算期間末	第16期中間計算期間末
		(2023年11月10日現在)	(2024年5月10日現在)
※1	中間計算期間末日における受益権の総数	12,762,316口	12,041,635口
2	1口当たり純資産額	3.5133円	3.8125円
	(1万口当たり純資産額)	(35,133円)	(38,125円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第15期中間計算期間	第16期中間計算期間
自 2022年11月11日	自 2023年11月11日
至 2023年5月10日	至 2024年5月10日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
  金融商品の時価等に関する事項

区分	第16期中間計算期間
	自 2023年11月11日
	至 2024年5月10日
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりません。
2.時価の算定方法	①有価証券
	有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
	②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評価しております。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

区分	第15期計算期間	第16期中間計算期間
	自 2022年11月11日	自 2023年11月11日
	至 2023年11月10日	至 2024年5月10日
期首元本額	15,212,475円	12,762,316円
期中追加設定元本額	4,809,442円	1,542,991円
期中一部解約元本額	7,259,601円	2,263,672円

 
2.デリバティブ取引関係

第15期計算期間	第16期中間計算期間
自 2022年11月11日	自 2023年11月11日
至 2023年11月10日	至 2024年5月10日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

 
 
参考情報
当ファンドは、「スパークス・マネー・マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「スパークス・マネー・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記	(2023年11月10日現在)	(2024年5月10日現在)
	番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		134,482	129,588
国債証券		9,944,700	9,918,600
未収利息		3,861	3,834
流動資産合計		10,083,043	10,052,022
資産合計		10,083,043	10,052,022
負債の部
流動負債
未払解約金		9,874	-
流動負債合計		9,874	-
負債合計		9,874	-
純資産の部
元本等
元本	※1	9,994,224	9,994,224
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		78,945	57,798
元本等合計		10,073,169	10,052,022
純資産合計		10,073,169	10,052,022
負債純資産合計		10,083,043	10,052,022

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2023年11月11日
	至 2024年5月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	「国債証券」
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配は使用いたしません)、価格情報会社の提供する価額または日本証券業協会の売買統計値(平均値)の何れかに基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
(その他の注記)

区 分	(2023年11月10日現在)		(2024年5月10日現在)
※1. 期首	2022年11月11日		2023年11月11日
期首元本額	10,004,018	円	9,994,224	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	-	円	-	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	9,794	円	-	円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・アジア中東株式ファンド(隔月分配型)	9,964,333	円	9,964,333	円
スパークス・アジア中東株式ファンド(資産成長型)	10,659	円	10,659	円
スパークス・ベスト・ピック・ファンドⅡ(日本・アジア)マーケットヘッジあり	9,616	円	9,616	円
スパークス・ベスト・ピック・ファンドⅡ(日本・アジア)マーケットヘッジなし	9,616	円	9,616	円
(合計)	9,994,224	円	9,994,224	円
2.計算期間末日における受益権の総数	9,994,224	口	9,994,224	口
3.1口当たり純資産額	1.0079	円	1.0058	円
(1万口当たり純資産額)	(10,079	円)	(10,058	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額