半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和1年11月28日-令和2年11月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	前計算期間末 (2019年11月27日現在)	当中間計算期間末 (2020年5月27日現在)
※1期首元本額	471,848,734円	413,782,324円
期中追加設定元本額	10,930,273円	8,964,050円
期中一部解約元本額	68,996,683円	37,821,182円
受益権の総数	413,782,324口	384,925,192口
1口当たりの純資産額	2.0337円	1.8224円
(1万口当たりの純資産額)	(20,337円)	(18,224円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	前計算期間末または当中間計算期間末
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額	中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2019年11月27日現在)	(2020年5月27日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
金銭信託		-	19,050,548
コール・ローン		19,299,999	-
株式		1,317,129,000	1,180,162,350
未収入金		25,170,008	27,349,739
未収配当金		13,948,700	17,010,650
流動資産合計		1,375,547,707	1,243,573,287
資産合計		1,375,547,707	1,243,573,287
負債の部
流動負債
未払金		1,684,669	27,750,972
未払解約金		32	453,111
未払利息		47	-
流動負債合計		1,684,748	28,204,083
負債合計		1,684,748	28,204,083
純資産の部
元本等
元本	※1	484,217,750	473,575,755
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		889,645,209	741,793,449
元本等合計		1,373,862,959	1,215,369,204
純資産合計		1,373,862,959	1,215,369,204
負債純資産合計		1,375,547,707	1,243,573,287

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	株式 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2019年11月27日現在)	(2020年5月27日現在)
※1期首元本額	508,552,000円	484,217,750円
期中追加設定元本額	59,147,262円	46,992,221円
期中解約元本額	83,481,512円	57,634,216円
元本の内訳(注)
JPMジャパン・フォーカス・ファンド	299,273,095円	276,022,505円
GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用)	184,944,655円	197,553,250円
合 計	484,217,750円	473,575,755円
受益権の総数	484,217,750口	473,575,755口
1口当たりの純資産額	2.8373円	2.5664円
(1万口当たりの純資産額)	(28,373円)	(25,664円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	各期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。