有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成27年1月20日-平成28年1月18日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月18日 至 27年1月19日)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(平成28年1月18日現在)
売買目的有価証券
(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年 1月19日現在)
(平成28年 1月18日現在)
時価の算定方法
為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月18日 至 平成27年1月19日)
(注) 1. 取引条件及び取引条件の決定方針
社内規定により取引業者の選定を行っております。また、各資産の売買においては、社内基準に基づき最良執行を行っており、個々の取引条件はその結果として決定されております。
2. 取引条件の変更及び当該変更が財務諸表に与えている影響
該当事項はありません。
(自 平成27年1月20日 至 平成28年1月18日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| (単位:円) | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | HSBC中国クオリティ株式マザーファンド | 556,918,308 | 1,040,713,242 | |
| 合計 | 556,918,308 | 1,040,713,242 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 平成27年 1月19日現在 | 平成28年 1月18日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 14,248,859 | 23,554,565 |
| コール・ローン | 53,979,145 | 8,920,688 |
| 株式 | 3,596,811,021 | 2,121,394,798 |
| 投資信託受益証券 | 125,808,175 | - |
| 派生商品評価勘定 | 1,980 | 974,580 |
| 未収入金 | 126,951,311 | 82,577,145 |
| 未収配当金 | 724,148 | - |
| 未収利息 | 14 | 2 |
| 流動資産合計 | 3,918,524,653 | 2,237,421,778 |
| 資産合計 | 3,918,524,653 | 2,237,421,778 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 655,200 | - |
| 未払金 | 52,912,955 | 1,551,862 |
| 未払解約金 | 4,229,320 | 3,585,968 |
| 流動負債合計 | 57,797,475 | 5,137,830 |
| 負債合計 | 57,797,475 | 5,137,830 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,728,695,331 | 1,194,554,828 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 2,132,031,847 | 1,037,729,120 |
| 元本等合計 | 3,860,727,178 | 2,232,283,948 |
| 純資産合計 | 3,860,727,178 | 2,232,283,948 |
| 負債純資産合計 | 3,918,524,653 | 2,237,421,778 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式及び投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 外国金融商品市場(以下「海外取引所」という)に上場されている株式及び投資信託受益証券 原則として海外取引所における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。 開示対象ファンドの計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額により評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 平成27年 1月19日現在 | 平成28年 1月18日現在 | ||||||
| 1. | 受益権の総数 | 1. | 受益権の総数 | ||||
| 1,728,695,331口 | 1,194,554,828口 | ||||||
| 2. | 1単位当たりの純資産の額 | 2. | 1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 2.2333円 | 1口当たり純資産額 | 1.8687円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (22,333円) | (10,000口当たり純資産額) | (18,687円) | ||||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 期別 項目 | 自 平成26年 1月18日 至 平成27年 1月19日 | 自 平成27年 1月20日 至 平成28年 1月18日 |
| 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 | 同左 |
| 金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、株式及び投資信託受益証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。 | 同左 |
| 金融商品に係るリスクの管理体制 | 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 | 同左 |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 同左 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 平成27年 1月19日現在 | 平成28年 1月18日現在 |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 | 同左 |
| 時価の算定方法 | 株式及び投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 | 株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 同左 |
| 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年1月18日 至 27年1月19日)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 株式 | 300,219,647 |
| 投資証券 | 37,056,900 |
| 合計 | 337,276,547 |
(平成28年1月18日現在)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 株式 | △610,409,652 |
| 合計 | △610,409,652 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成27年 1月19日現在)
| (単位:円) | |||||
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 79,588,780 | - | 80,242,000 | △653,220 | |
| 香港ドル | 79,588,780 | - | 80,242,000 | △653,220 | |
| 合計 | 79,588,780 | - | 80,242,000 | △653,220 | |
(平成28年 1月18日現在)
| (単位:円) | |||||
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 79,099,364 | - | 78,124,784 | 974,580 | |
| 香港ドル | 79,099,364 | - | 78,124,784 | 974,580 | |
| 合計 | 79,099,364 | - | 78,124,784 | 974,580 | |
時価の算定方法
為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年1月18日 至 平成27年1月19日)
| 名 称 | 関係内容 | 取引内容 | 取引の種類別の取引金額 (円) | 当該計算期間末における取引残高 (円) |
| The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited | 運用委託会社の親会社 | 外国株式の売買委託手数料 | 2,198,825円 | 185,800円 |
(注) 1. 取引条件及び取引条件の決定方針
社内規定により取引業者の選定を行っております。また、各資産の売買においては、社内基準に基づき最良執行を行っており、個々の取引条件はその結果として決定されております。
2. 取引条件の変更及び当該変更が財務諸表に与えている影響
該当事項はありません。
(自 平成27年1月20日 至 平成28年1月18日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 平成27年 1月19日現在 | 平成28年 1月18日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 平成26年 1月18日 | 期首 | 平成27年 1月20日 |
| 期首元本額 | 2,560,385,826円 | 期首元本額 | 1,728,695,331円 |
| 期中追加設定元本額 | 23,859,021円 | 期中追加設定元本額 | 43,342,526円 |
| 期中一部解約元本額 | 855,549,516円 | 期中一部解約元本額 | 577,483,029円 |
| 期末元本額 | 1,728,695,331円 | 期末元本額 | 1,194,554,828円 |
| 元本の内訳※ | 元本の内訳※ | ||
| HSBC中国クオリティ株式オープン | 768,343,643円 | HSBC中国クオリティ株式オープン | 556,918,308円 |
| HSBC中国クオリティ株式ファンド (3ヶ月決算型) | 960,351,688円 | HSBC中国クオリティ株式ファンド (3ヶ月決算型) | 637,636,520円 |
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
| 通 貨 | 銘 柄 | 株式数 | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | ||||
| 米ドル | IKANG HEALTHCARE GROUP-ADR | 11,394 | 20.00 | 227,880.00 | |
| ALIBABA GROUP HOLDING | 10,917 | 69.59 | 759,714.03 | ||
| BAIDU INC - SPON ADR | 4,600 | 163.92 | 754,032.00 | ||
| NETEASE.COM INC -ADR | 3,191 | 154.99 | 494,573.09 | ||
| SINA CORPORATION | 7,200 | 44.82 | 322,704.00 | ||
| JINKOSOLAR HOLDING COMPANY LIMITED-ADR | 21,021 | 18.14 | 381,320.94 | ||
| 米ドル 小計 | 58,323 | 2,940,224.06 | |||
| (344,153,226) | |||||
| 香港ドル | CHINA PETROLEUM & CHEMICAL-H | 598,000 | 4.03 | 2,409,940.00 | |
| PETROCHINA CO LTD-H | 394,000 | 4.38 | 1,725,720.00 | ||
| SINOPEC SHANGHAI PETROCHEMICAL COMPANY | 474,000 | 2.86 | 1,355,640.00 | ||
| CHINA MACHINERY ENGINEERING CORPORATION | 284,000 | 5.25 | 1,491,000.00 | ||
| CHINA RAILWAYS CONSTRUCTIO-H | 206,000 | 7.59 | 1,563,540.00 | ||
| CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL | 266,000 | 12.02 | 3,197,320.00 | ||
| ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC-H | 91,500 | 35.15 | 3,216,225.00 | ||
| AIR CHINA LIMITED-H | 336,000 | 4.99 | 1,676,640.00 | ||
| ANHUI EXPRESSWAY CO LTD-H | 598,000 | 6.02 | 3,599,960.00 | ||
| CHINA SHIPPING DEVELOPMENT COMPANY LTD | 300,000 | 4.88 | 1,464,000.00 | ||
| COSCO INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED | 204,000 | 3.98 | 811,920.00 | ||
| SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED | 424,750 | 12.40 | 5,266,900.00 | ||
| SINOTRANS LIMITED | 884,000 | 3.56 | 3,147,040.00 | ||
| SITC INTERNATIONAL HOLDINGS COMPANY LTD | 796,000 | 3.82 | 3,040,720.00 | ||
| YUEXIU TRANSPORT INFRASTRUCTURE LIMITED | 572,000 | 4.50 | 2,574,000.00 | ||
| BEIJINGWEST INDUSTRIES INTERNATIONAL LTD | 4,768,000 | 0.21 | 1,020,352.00 | ||
| CHONGQING CHANGAN AUTOMOBILE-B | 159,117 | 14.11 | 2,245,140.87 | ||
| GREAT WALL MOTOR COMPANY LIMITED | 312,000 | 6.75 | 2,106,000.00 | ||
| XINYI GLASS HOLDINGS CO LTD | 476,000 | 4.06 | 1,932,560.00 | ||
| AGRICULTURAL BANK OF CHINA-H | 1,848,000 | 2.81 | 5,192,880.00 | ||
| BANK OF CHINA LTD - H | 2,036,300 | 3.04 | 6,190,352.00 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK-H | 1,298,000 | 4.73 | 6,139,540.00 | ||
| IND & COMM BK OF CHINA - H | 1,517,000 | 4.05 | 6,143,850.00 | ||
| CHINA LIFE INSURANCE CO-H | 203,000 | 20.35 | 4,131,050.00 | ||
| CHINA TAIPING INSURANCE HOLDINGS COMPANY | 120,000 | 18.10 | 2,172,000.00 | ||
| PING AN INSURANCE GROUP COMPANY OF CHINA | 165,000 | 35.10 | 5,791,500.00 | ||
| BEIJING CAPITAL LAND LIMITED | 868,000 | 2.83 | 2,456,440.00 | ||
| CHINA JINMAO HOLDINGS GROUP LIMITED | 426,000 | 2.21 | 941,460.00 | ||
| CHINA RESOURCES LAND LTD | 221,777 | 17.70 | 3,925,452.90 | ||
| GUANGZHOU R&F PROPERTIES-H | 378,000 | 8.15 | 3,080,700.00 | ||
| POLY HONG KONG INVESTMENT LTD | 1,099,000 | 2.10 | 2,307,900.00 | ||
| TENCENT HOLDINGS LIMITED | 45,400 | 137.00 | 6,219,800.00 | ||
| BYD CO LTD-H | 40,000 | 35.90 | 1,436,000.00 | ||
| CHINA MOBILE LIMITED | 77,000 | 80.45 | 6,194,650.00 | ||
| CGN NEW ENERGY HOLDINGS COMPANY LIMITED | 1,100,000 | 1.42 | 1,562,000.00 | ||
| HUADIAN FUXIN ENERGY CORPORATION LIMITED | 1,080,000 | 1.66 | 1,792,800.00 | ||
| VARITRONIX INTERNATIONAL LIMITED | 458,000 | 5.12 | 2,344,960.00 | ||
| XINYI SOLAR HOLDINGS LIMITED | 1,482,000 | 2.90 | 4,297,800.00 | ||
| 香港ドル 小計 | 26,605,844 | 116,165,752.77 | |||
| (1,743,647,949) | |||||
| シンガポールドル | SIIC ENVIRONMENT HOLDINGS LIMITED | 603,220 | 0.68 | 413,205.70 | |
| シンガポールドル 小計 | 603,220 | 413,205.70 | |||
| (33,593,623) | |||||
| 合 計 | 27,267,387 | 2,121,394,798 | |||
| (2,121,394,798) | |||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入株式 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 株式 | 6銘柄 | 100.0% | 16.2% |
| 香港ドル | 株式 | 38銘柄 | 100.0% | 82.2% |
| シンガポールドル | 株式 | 1銘柄 | 100.0% | 1.6% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
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