有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成26年6月26日-平成27年6月25日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式(平成27年6月25日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(平成27年6月25日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド	43,258,282	137,483,471
合計		43,258,282	137,483,471

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「(その他の注記)3.デリバティブ取引関係」に記載することとしています。
参考情報
当ファンドは、「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
「スパークス・日本株・ロング・ショート・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(平成26年6月25日現在)	(平成27年6月25日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		372,790,291	548,000,565
株式		1,393,042,400	1,407,526,850
国債証券	※2	599,966,236	-
投資証券		99,504,000	30,194,000
プット・オプション(買)		655,000	-
未収入金		14,569,326	35,592,211
信用取引預け金		506,002,456	566,365,649
未収配当金		6,037,033	6,592,664
未収利息		204	150
その他未収収益		22,944	29,861
差入保証金		16,357,082	309,190,738
差入委託証拠金		-	2,220,000
流動資産合計		3,008,946,972	2,905,712,688
資産合計		3,008,946,972	2,905,712,688
負債の部
流動負債
信用売証券		565,317,500	605,508,100
派生商品評価勘定		-	167,776
未払金		8,874,008	29,120,569
未払解約金		12,200,339	4,004,421
その他未払費用		2,911,292	3,780,872
流動負債合計		589,303,139	642,581,738
負債合計		589,303,139	642,581,738
純資産の部
元本等
元本	※1	866,354,807	712,069,874
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,553,289,026	1,551,061,076
元本等合計		2,419,643,833	2,263,130,950
純資産合計		2,419,643,833	2,263,130,950
負債純資産合計		3,008,946,972	2,905,712,688

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 平成26年6月26日
	至 平成27年6月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)「株式」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)「国債証券」
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配は使用いたしません)、価格情報会社の提供する価額または日本証券業協会の売買統計値(平均値)の何れかに基づいて評価しております。
	(3)「投資証券」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(4)「信用売証券」
	個別法に基づき、時価評価しております。時価評価に当たっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する最終相場によっております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)「派生商品評価勘定」
	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)「プット・オプション(買)」
	個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。
	(3)「派生商品取引等損益」
	約定日基準で計上しております。

(その他の注記)

区 分	(平成26年6月25日現在)			(平成27年6月25日現在)
※1. 期首	平成25年6月26日			平成26年6月26日
期首元本額	1,181,648,855		円	866,354,807		円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	31,442,325		円	61,362,110		円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	346,736,373		円	215,647,043		円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・日本株・ロング・ショート・ファンド	374,301,373		円	342,791,147		円
スパークス・日本株・L&S	456,107,472		円	326,020,445		円
スパークス・日本株・ロング・ショート・プラス	35,945,962		円	43,258,282		円
(合計)	866,354,807		円	712,069,874		円
※2.差入保証金代用有価証券	信用取引に係る差入保証金代用有価証券として以下の通り差入を行っています。			-
	国債証券	319,987,360	円
3.計算期間末日における受益権の総数		866,354,807	口		712,069,874	口
4.1口当たり純資産額		2.7929	円		3.1782	円
(1万口当たり純資産額)		(27,929	円)		(31,782	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(平成27年6月25日現在)

銘柄 コード	銘柄名	株式数 (株)	評価単価 (円)	評価金額(円)	備考
1819	日鉄住金テックスエンジ	31,000	689.00	21,359,000
1871	ピーエス三菱	26,100	422.00	11,014,200
1928	積水ハウス	17,400	2,011.00	34,991,400
2181	テンプホールディングス	5,700	4,385.00	24,994,500
2301	学情	16,800	1,319.00	22,159,200
2432	ディー・エヌ・エー	9,000	2,524.00	22,716,000
2450	一休	7,100	2,638.00	18,729,800
3231	野村不動産ホールディングス	8,700	2,635.00	22,924,500
3254	プレサンスコーポレーション	2,700	4,260.00	11,502,000
3258	常和ホールディングス	10,500	5,470.00	57,435,000
3291	飯田グループホールディングス	15,500	1,971.00	30,550,500
3458	シーアールイー	3,300	3,560.00	11,748,000
3626	ITホールディングス	6,500	2,661.00	17,296,500
4203	住友ベークライト	40,000	573.00	22,920,000
4293	セプテーニ・ホールディングス	4,100	1,355.00	5,555,500
4516	日本新薬	3,000	3,885.00	11,655,000
4528	小野薬品工業	1,400	13,570.00	18,998,000
4549	栄研化学	5,700	2,558.00	14,580,600
4587	ペプチドリーム	2,600	14,730.00	38,298,000
4592	サンバイオ	2,100	1,650.00	3,465,000
4686	ジャストシステム	14,600	817.00	11,928,200
4755	楽天	4,800	2,038.50	9,784,800
5352	黒崎播磨	13,000	278.00	3,614,000
5711	三菱マテリアル	91,000	493.00	44,863,000
5805	昭和電線ホールディングス	40,000	97.00	3,880,000
6040	日本スキー場開発	2,400	4,865.00	11,676,000
6097	日本ビューホテル	4,900	2,238.00	10,966,200
6141	DMG森精機	25,300	2,413.00	61,048,900
6273	SMC	600	38,190.00	22,914,000
6366	千代田化工建設	34,000	1,135.00	38,590,000
6474	不二越	21,000	744.00	15,624,000
6702	富士通	54,000	728.60	39,344,400
6963	ローム	4,500	8,500.00	38,250,000
7004	日立造船	27,100	711.00	19,268,100
7011	三菱重工業	79,000	761.80	60,182,200
7148	FPG	12,000	946.00	11,352,000
7224	新明和工業	21,000	1,168.00	24,528,000
7261	マツダ	12,700	2,507.50	31,845,250
7419	ノジマ	7,100	2,766.00	19,638,600
7618	ピーシーデポコーポレーション	29,200	970.00	28,324,000
7779	CYBERDYNE	7,800	3,265.00	25,467,000
7832	バンダイナムコホールディングス	7,500	2,459.00	18,442,500
8074	ユアサ商事	3,900	2,941.00	11,469,900
8306	三菱UFJフィナンシャル・グループ	57,200	905.00	51,766,000
8584	ジャックス	89,000	595.00	52,955,000
8806	ダイビル	7,500	1,140.00	8,550,000
8923	トーセイ	57,300	920.00	52,716,000
8934	サンフロンティア不動産	37,600	1,061.00	39,893,600
9024	西武ホールディングス	5,400	2,955.00	15,957,000
9065	山九	25,000	658.00	16,450,000
9076	セイノーホールディングス	30,100	1,417.00	42,651,700
9302	三井倉庫ホールディングス	27,000	394.00	10,638,000
9684	スクウェア・エニックス・ホールディング ス	6,700	2,770.00	18,559,000
9697	カプコン	9,600	2,423.00	23,260,800
9719	SCSK	8,400	3,745.00	31,458,000
9843	ニトリホールディングス	4,500	9,590.00	43,155,000
9989	サンドラッグ	1,900	7,170.00	13,623,000
合 計		1,103,800		1,407,526,850

(2)株式以外の有価証券(平成27年6月25日現在)

種類	銘柄	口数(口)	評価額(円)	備考
投資証券	SIA不動産投資法人	44	21,626,000
	サムティ・レジデンシャル投資法人	84	8,568,000
合計		128	30,194,000

第2 信用取引契約残高明細表(平成27年6月25日現在)

銘柄 コード	銘柄名	売建株数(株)	評価額(円)	備考
1963	日揮	9,000	21,663,000
2127	日本M&Aセンター	1,800	8,874,000
2160	ジーエヌアイグループ	15,000	3,900,000
2212	山崎製パン	11,000	22,385,000
2267	ヤクルト本社	3,600	26,568,000
2362	夢真ホールディングス	16,000	13,296,000
2698	キャンドゥ	6,500	10,192,000
2782	セリア	3,700	16,946,000
2801	キッコーマン	9,000	34,335,000
2931	ユーグレナ	19,000	35,302,000
3046	ジェイアイエヌ	1,400	7,532,000
3593	ホギメディカル	2,200	13,794,000
3667	enish	4,400	8,320,400
3877	中越パルプ工業	70,000	17,080,000
4091	大陽日酸	6,800	10,349,600
4540	ツムラ	3,200	8,547,200
4552	JCRファーマ	3,500	10,920,000
4559	ゼリア新薬工業	3,800	6,904,600
4911	資生堂	8,900	25,106,900
5406	神戸製鋼所	118,000	25,370,000
5440	共英製鋼	5,000	11,650,000
5480	日本冶金工業	32,500	7,670,000
6143	ソディック	5,800	5,985,600
6269	三井海洋開発	5,900	11,463,700
6305	日立建機	6,900	15,193,800
6310	井関農機	45,000	11,160,000
6330	東洋エンジニアリング	30,000	8,910,000
6370	栗田工業	7,800	23,033,400
6841	横河電機	7,600	12,289,200
6871	日本マイクロニクス	5,400	16,902,000
6954	ファナック	800	20,516,000
7003	三井造船	69,000	15,111,000
7222	日産車体	9,700	16,577,300
7267	本田技研工業	2,600	10,557,300
7844	マーベラス	4,600	7,337,000
8136	サンリオ	2,800	9,702,000
8227	しまむら	600	7,614,000
8897	タカラレーベン	17,600	13,305,600
9007	小田急電鉄	12,000	14,436,000
9048	名古屋鉄道	24,000	11,208,000
9706	日本空港ビルデング	2,100	14,658,000
9766	コナミ	5,500	12,842,500
合計		620,000	605,508,100

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

種類	(平成27年6月25日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
株価指数先物取引
売建	66,600,000	-	66,760,000	△167,776
合計	66,600,000	-	66,760,000	△ 167,776

注1.上記取引に関してはヘッジ会計を適用しておりません。
注2.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
注3.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
なお、その金額自体はデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
注4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
注5.契約額等及び時価の合計欄の金額は各々の合計金額であります。