有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(2022/07/16-2023/01/15)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法 | 商品先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約取引 原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。 |
| (重要な会計上の見積りに関する注記) 第26期(2022年 7月15日現在) 財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 第27期(2023年 1月15日現在) 同上 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 区分 | 第26期 (2022年 7月15日現在) | 第27期 (2023年 1月15日現在) | |||
| 1. | 信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中解約元本額 | ||||
| 期首元本額 | 146,582,876,000円 | 期首元本額 | 67,284,536,000円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 21,128,140,000円 | 期中追加設定元本額 | 45,583,736,000円 | ||
| 期中解約元本額 | 100,426,480,000円 | 期中解約元本額 | 47,054,568,000円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 11,162,000口 | 10,918,000口 | ||
| 3. | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っている差額 | 34,915,996,415円 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っている差額 | 39,068,994,026円 |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 第26期 (自 2022年 1月16日 至 2022年 7月15日) | 第27期 (自 2022年 7月16日 至 2023年 1月15日) | ||||
| 1.分配金の計算過程 | ||||||
| A 当ファンドの配当等収益額 | 24,024,360円 | 85,613,932円 | ||||
| B 分配準備積立金 | △2,973,497,448円 | △3,170,711,912円 | ||||
| C 配当等収益額合計(A+B) | △2,949,473,088円 | △3,085,097,980円 | ||||
| D 経費 | 221,238,824円 | 153,779,271円 | ||||
| E 収益分配可能額(C-D) | -円 | -円 | ||||
| F 収益分配金額 | -円 | -円 | ||||
| G 次期繰越金(分配準備積立金)(E-F) | △3,170,711,912円 | △3,238,877,251円 | ||||
| H 口数 | 11,162,000口 | 10,918,000口 | ||||
| I 分配金額(1口当たり) | -円 | -円 | ||||
| 2.その他費用 | 主に印刷費用、上場関連費用及びライセンス料であります。 | 同左 | ||||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 第26期 (自 2022年 1月16日 至 2022年 7月15日) | 第27期 (自 2022年 7月16日 至 2023年 1月15日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、証券投資信託として、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドは米国政府または国際機関の発行する有価証券を実質的な主要投資対象としております。米国政府または国際機関の発行する有価証券の投資に係る価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク、金利変動リスク及びカントリーリスクにさらされております。 当ファンドは、原油先物取引を活用しますので、原油先物価格の変動の影響を受けます。原油先物の価格は、原油の生産・在庫・需要といった需給関係や天候、貿易動向、為替レート、金利、各国の政治・経済状況など様々な要因の影響を受けます。それらの要因等によって原油先物の価格が大幅に下落した場合、投資成果に重大な損失が生じることとなります。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、ごく短期間で実際に外貨の受渡しを伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であるリスク管理統括本部が各リスクの管理を行っております。 リスク管理統括本部は、定期的に各部署からモニタリングの結果の報告を受け、必要に応じて関係部署より意見を求め、リスク状況を取りまとめ、その結果を取締役社長に報告します。また、必要に応じて取りまとめ結果を取締役会に報告をします。 | 同左 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第26期 (2022年 7月15日現在) | 第27期 (2023年 1月15日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているためその差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 | 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 | (3)上記以外の金融商品 | |
| 上記以外の金融商品(コール・ローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 | 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 第26期 (2022年 7月15日現在) | 第27期 (2023年 1月15日現在) |
| 当計算期間の損益に含まれた評価差額 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 | |
| 国債証券 | △27,003,684 | 119,261,629 |
| 合計 | △27,003,684 | 119,261,629 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (通貨関連) |
| 第26期(2022年 7月15日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場外取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 492,938,355 | - | 492,931,966 | 6,389 | |
| 米ドル | 492,938,355 | - | 492,931,966 | 6,389 | |
| 合計 | 492,938,355 | - | 492,931,966 | 6,389 | |
| (注)時価の算定方法 |
| 1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 |
| (1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。 |
| (2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 |
| 2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 |
| 3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 第27期(2023年 1月15日現在) |
該当事項はありません。
| (商品関連) |
| 第26期(2022年 7月15日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 原油先物取引 | ||||
| 買建 | 36,420,185,198 | - | 31,881,301,614 | △4,538,883,584 | |
| 合計 | 36,420,185,198 | - | 31,881,301,614 | △4,538,883,584 | |
| 第27期(2023年 1月15日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 原油先物取引 | ||||
| 買建 | 25,957,753,702 | - | 26,739,066,432 | 781,312,730 | |
| 合計 | 25,957,753,702 | - | 26,739,066,432 | 781,312,730 | |
| (注)1.時価の算定方法 |
| 商品先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2.商品先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 |
| 3.契約額等には手数料相当額を含んでおります。 |
| 4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報に関する注記) |
| 第26期 (2022年 7月15日現在) | 第27期 (2023年 1月15日現在) | ||
| 1口当たりの純資産額 | 2,900円 | 1口当たりの純資産額 | 2,450円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
