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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成25年9月11日-平成26年9月10日)
(4)【附属明細表】
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
<参考>当ファンドは、「中国A株マザーファンド」及び「中国株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期(平成25年9月10日現在)
第5期(平成26年9月10日現在)
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
第4期(平成25年9月10日現在)
該当事項はありません。
第5期(平成26年9月10日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第5期(自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
(3)附属明細表
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
<参考>「中国A株マザーファンド」は、ケイマン籍の円建て外国投資信託である「クレディ・スイス・チャイナ・テーマ・ファンド クラスN」(以下、当該ファンド)受益証券を主要投資対象としております。なお、当該ファンドは、マザーファンドの貸借対照表の資産の部に「投資信託受益証券」として計上しております。
当該ファンドは、2013年12月31日に計算期間が終了し、国際財務報告基準(以下、「IFRSs」という。)に準拠した財務諸表が作成され、現地において独立監査人による財務書類の監査を受けております。
以下の「貸借対照表」、「包括利益計算書」、「受益者に帰属する純資産変動計算書」、「キャッシュフロー計算書」及び「財務諸表に関する注記」は、当該ファンドに係る2013年12月31日現在の財務諸表の原文を委託会社で抜粋・翻訳したものです。
※ なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
後述の注記は、本財務諸表の一部である。
包括利益計算書
後述の注記は、本財務諸表の一部である。
受益者に帰属する純資産変動計算書
後述の注記は、本財務諸表の一部である。
キャッシュフロー計算書
後述の注記は、本財務諸表の一部である。
財務諸表に関する注記
<重要な会計方針>(a) 財務諸表の作成基準
当ファンドの機能通貨兼表示通貨は米ドルである。米ドルで表示される財務情報において、1米ドル未満の数値は四捨五入されている。
本財務諸表は、取得原価基準を測定基準として作成されている。ただし、下記に定める会計方針の通り、公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融商品はこの限りではない。
IFRSsに準拠した財務諸表の作成にあたり、経営陣は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の計上額に影響を与える判断、見積り及び仮定の設定を行うことが求められている。見積り及びこれに伴う仮定は、各々の状況に応じて合理的であると考えられ、過去の実績及びその他のさまざまな要因に基づくものである。実際の結果は、かかる見積りと異なる場合もある。見積り及びその基礎となる仮定は、継続的に見直しが行われる。会計上の見積りの修正は、見積りが修正された年度及びその影響を受ける将来の期間に認識される。
(b) 金融資産及び金融負債
(i) 認識及び測定
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債は、当初は当ファンドが当該資産の契約条項の当事者となった取引日に認識される。その他の金融資産及び負債は、それらが発生したときに認識される。
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債は、公正価値で認識され、取引費用は包括利益計算書で認識される。公正価値で測定しその変動を損益として認識しない金融資産または金融負債は、その取得または発行に直接起因する取引費用を公正価値に加算して測定される。
(ii) 分類
当ファンドは金融資産及び金融負債を次のように分類した。
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産:
- 公正価値で測定しその変動を損益として認識する-株式投資
償却原価で認識される金融資産:
- 貸付金及び未収入金-現金及び現金同等物、未収配当金及びその他の未収入金
償却原価で認識される金融負債:
- その他の負債-有価証券の購入にかかる未払金、未払費用及びその他の未払費用ならびに受益者に帰属する純負債
当ファンドは、特定の資産が内部において公正価値ベースで管理、評価及び報告されるときには、「公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産」としてこれを指定している。
固定または決定可能な支払価額が付された非デリバティブ金融資産は、活発な市場価格で価格が決定しない限り、あるいは信用劣化以外の理由で当初投資金額の実質的にすべてを回収できない場合がある資産でない限り、貸付金及び債権として分類される場合がある。
(iii) 償却原価の測定
金融資産または金融負債の償却原価は、当該資産または負債が当初の認識で測定された金額から元金返済分を控除し、当初認識金額と償還金額との差額に実効金利法を用いて償却累積額を加算または控除し、そこから減損額を控除した金額である。
(iv) 公正価値の測定
「公正価値」は、資産を売却したときに受け取れる価格またはファンドが当該日に参加する最も有利な市場における市場参加者の間で、一般的な取引として負債を移転するために支払う価格のことである。
負債の公正価値は、契約等における不履行のリスクを伴う。
入手可能な場合には、当ファンドは当該資産の活発な市場における取引価格を用いて資産の公正価値を測定する。活発な市場とは、取引価格が容易にかつ頻繁に入手でき、かつ独立した第三者間取引において実際にかつ頻繁に行われる市場取引を表しているときとみなされる。
当ファンドは資産及び買建資産に対しては活発な市場における買い値段を採用し、負債及び売建負債に対しては売り値段を採用する。
市場価値が活発な市場で取引されていないときには、当ファンドは関連した観察可能なインプットの利用をを最大限にする評価技法及び観察不可能なインプットの利用を最小限にする評価技法を用いる。選択された評価技法には、市場参加者が考慮する価格のあらゆる要因を組み入れている。
金利及び配当収入ならびに費用以外のすべての変動は、公正価値で測定し、損益として金融資産からの純利益として包括利益計算書で認識される。
(v) 減損の識別及び測定
当ファンドは、決算日ごとに、償却原価で測定された金融資産が減損している客観的な証拠があるかどうかを評価する。金融資産または金融資産グループについて、資産の当初認識後に損失事象が発生し、その損失事象が資産の将来のキャッシュフローに信頼できる形で測定できるような影響を及ぼすことを客観的証拠が示した場合に減損する。
金融資産が減損される客観的証拠としては、次の事由が挙げられる。資金の借り手または発行体の重大な財政的困難、借り手による債務不履行または支払い遅延、このような状況になければ考慮しない条件でファンドが行う貸付金等のリストラクチャリング、借り手または発行体が破産に陥るとの兆候、または債務者グループの支払状況の悪化など、債務者グループに関する観察可能なデータ、または債務者グループの債務不履行と相関関係のある経済状況の変化。
その後の事由が原因となって減損金額が減少した場合には、その減少分は包括利益計算書を通じて繰り戻される。
償却原価で計上されている金融資産減損金額は、その帳簿価額と将来のキャッシュフローを当初の実効金利で割り引いた現在価値との差額で測定される。減損金額は包括利益計算書の中で認識され、貸付金及び債権に対する引当金勘定に反映される。減損した資産からの利息は、割引の振戻しがなされている間認識されるものとする。
当ファンドは、当該金融資産が回収不能と判断されたときには、償却原価で計上されている金融資産を償却する。
(vi) 認識の中止
当ファンドは、金融資産のキャッシュフローを受領する契約上の権利が消滅した場合、または、金融資産の所有に伴うすべてのリスクと経済価値を実質的に移転したか、あるいは、当ファンドは当該資産の所有に伴うすべてのリスクと経済価値を実質的に移転も保持もしていないが、資産に対する支配を移転している場合、当該金融資産の認識を中止する。当ファンドの資産より生じたまたは保有された、認識の中止に適合するような譲渡された金融資産にかかる利息は、貸借対照表上の別個の資産または負債として認識される。
金融資産の認識の中止にあたって、当該資産の帳簿価格(または認識が中止される資産の該当部分に配賦されている帳簿価格)と受領した対価(かかる帳簿価格から少額で取得した新規の資産及び負担する新規の負債を含む)との差額は、包括利益計算書で認識される。
当ファンドは、契約上の義務が解除、解約または期限満了した場合、金融負債を認識する。
(vii) 相殺
当ファンドが認識金額を相殺する法的権利を持ち、純額(ネット)ベースで決済するか、または資産を認識すると同時に負債を決済する意図を持っている時に限り、金融資産及び負債は相殺され、その正味金額が貸借対照表に記載される。
利益及び費用は、例えば、公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産の損益と同様の一連の取引に起因する利益及び損失として、IFRSsによって認められているときに限って純額ベースで記載される。
(viii) 特定の資産
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物には銀行預金や、買付から3ヵ月以内の償還期限をもつ流動性の高い投資資産がある。それらの投資資産は、公正価値変動によるリスクが僅少であり、当ファンドではデリバティブ取引、有価証券の売建及び買建に伴う証拠金よりもむしろ短期の現金支払のために利用される。
(c) 収益の認識
経済的利益が当ファンドに流入し、収益及び費用に当てはまり、それが信頼に足る形で測定できる場合、収益は次のような形で包括利益計算書で認識される。
受取利息
受取利息は、実効金利法を用いて、発生に伴い利益または損失の形で認識される。銀行預金利息は、包括利益計算書上に別途開示される。債券からの受取利息は投資の純損益の中に含まれる。
受取配当金
上場銘柄の受取配当金は、投資対象の株価が配当落ちしたときに認識される。その他の投資からの受取配当金は、配当金の発表をもって包括利益計算書で認識される。
場合に応じ、当ファンドは配当を現金に代わり追加株式で受領することも、またはその選択をすることも可
能である。この場合、当ファンドは、受取配当金相当額を追加投資として株式の借方に認識する。
(d) 費用
すべての費用は、包括利益計算書で発生主義にて認識される。
(e) 税金
税金は当期税金と繰延税金で構成される。当期税金及び繰延税金の資産及び負債の変動は包括利益計算書で認識される。
当期税金は、決算日の実効税率または実質的な実効税率を使用した、当期の課税所得にかかる予想未払税金額である。
繰延税金の資産及び負債は、資産及び負債の財務報告目的と税務報告目的の帳簿価額の差額を表している将来の減算及び加算の一時差異からそれぞれ発生する。
特定の制限的な例外を除き、すべての繰延税金の資産及び負債は、当該資産から生じる将来の課税所得の実現の可能性が高い範囲で認識される。
(f) 外貨建て取引の換算
当期中の外貨建ての取引は、取引日における為替レートで米ドルに換算される。外貨建て資産及び負債は、決算日現在の為替レートで米ドルに換算される。為替差損益は包括利益計算書で認識される。
(g) 関連当事者
(1) 個人またはその家族の近親者が以下のグループに関連している場合、当事者は当ファンドに関連があるとみなされる:
(ⅰ) ファンドに対して単独でまたは共同で支配権を持っている。
(ⅱ) ファンドに対して重要な影響力を有している。
(ⅲ) ファンドの主要な経営幹部の一員である。
(2) 以下のいずれかの条件に当てはまる場合、当事者はファンドと関連がある。
(ⅰ) 企業やパートナーシップが、同一グループの一員である(これは各親会社、子会社及び兄弟会社が互いに関連していることを意味する)。
(ⅱ) ある企業が、別の企業の関連会社又はジョイント・ベンチャーである(あるいは別の企業が一員であるグループの関連会社またはジョイント・ベンチャー)。
(ⅲ) 両企業が同一の第三者の合弁会社である。
(ⅳ) ある企業が第三者の合弁会社であり、別の企業がその第三者の関連会社である。
(ⅴ) 企業が、ファンド又はファンドに関連した企業のいずれかの従業員給付のための退職給付制度である。
(ⅵ) 企業が(1)で識別された個人に支配又は共同支配されている。
(ⅶ) (1)(ⅰ)で識別された個人が、その企業に重要な影響力を有している、又はその企業(あるいはその企業の親会社)の主要な経営幹部の一員である。
ある個人の近親者とは、当ファンドとの取引において、当該人物に影響を及ぼす、または影響を受けることが予想される親族のことである。
(h) 外国為替損益
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債の外国為替損益は、公正価値のその他の変動とともに認識される。損益項目の「外国為替(損)益」には、公正価値で測定しその変動を損益として認識するものとして分類されるもの以外の金融資産及び金融負債にかかる正味の外国為替損益が記載されている。
(i) 発行済み受益証券
当ファンドは、金融商品の契約条件の実質的内容に従い、発行された金融商品を金融負債または資本性金融商品に分類している。
当ファンドはクラスI受益証券、クラスB受益証券及びクラスN受益証券の3クラスの受益証券を発行する。これらは償還または譲渡が可能で、当ファンドの終了とともに所得の分配を得る資格がある。
クラスN受益証券は、年に2回、つまり1月及び7月の最初の営業日に計算された分配金を受領する権利を有する。各年の1月及び7月の最初の営業日時点におけるクラスN受益証券一口当たりの純資産価額が、当初販売価格と等しいかこれを下回る場合には、その直前の半年間についての分配金は支払われない。クラスN受益証券の未払分配金及び当該分配金の支払日は、毎年1月20日及び7月20日(ただし、当該日が営業日でない場合には翌営業日)に発表される。クラスN受益証券の分配金は、支払日にクラスN受益証券への自動的な再投資により支払われる。再投資されるクラスN受益証券は、直前半年の末日において該当する受益者に保有されているクラスN受益証券の数に基づき受益者に分配される。クラスN受益証券は、管理会社または投資サブ管理会社によって投資勧誘された投資家のみに販売される。
クラスN受益証券に支払われる分配金を除き、当ファンドが終了するまではいかなる所得も受益者には分配されない。
当ファンドが終了すると、受益者は当ファンドの資産の売却または換金による正味の手取り金額から負債を控除した額の全額につき、終了日における当ファンドの持ち分に応じて比例配分にてこれを受領する権利がある。受益証券は、IFRSsに従って負債として分類される。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期(平成25年9月10日現在)
第5期(平成26年9月10日現在)
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第5期(自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式>
(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
| 通貨 | 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 |
| 円 | 親投資信託 受益証券 | 中国A株マザーファンド | 1,712,390,861 | 2,357,106,020 | |
| 親投資信託 受益証券 | 中国株マザーファンド | 3,555,309,574 | 4,845,175,887 | ||
| 合計 2銘柄 | 5,267,700,435 | 7,202,281,907 | |||
<参考>当ファンドは、「中国A株マザーファンド」及び「中国株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
| 中国A株マザーファンド |
(1)貸借対照表
| 区分 | 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 | |
| 金額(円) | 金額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 734,790 | 402,727 | |
| コール・ローン | 6 | 6 | |
| 投資信託受益証券 | 2,867,535,505 | 2,356,748,502 | |
| 流動資産合計 | 2,868,270,301 | 2,357,151,235 | |
| 資産合計 | 2,868,270,301 | 2,357,151,235 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 流動負債合計 | - | - | |
| 負債合計 | - | - | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 2,474,039,203 | 1,712,390,861 | |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 394,231,098 | 644,760,374 | |
| 元本等合計 | 2,868,270,301 | 2,357,151,235 | |
| 純資産合計 | 2,868,270,301 | 2,357,151,235 | |
| 負債純資産合計 | 2,868,270,301 | 2,357,151,235 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第5期 自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額又は時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 個別法に基づき原則として時価で評価しております。 |
| 3.収益及び費用の計上基準 | (1)受取配当金 |
| 外国投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において確定分配金額を計上しております。 | |
| (2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1.元本状況 | ||
| 期首元本額 | 3,857,279,551円 | 2,474,039,203円 |
| 期中追加設定元本額 | - | - |
| 期中一部解約元本額 | 1,383,240,348円 | 761,648,342円 |
| 元本の内訳 | ||
| 大和住銀 中国株式ファンド | 2,474,039,203円 | 1,712,390,861円 |
| 合計 | 2,474,039,203円 | 1,712,390,861円 |
| 2.受益権の総数 | 2,474,039,203口 | 1,712,390,861口 |
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 第5期 自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 |
| 2.金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期(平成25年9月10日現在)
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 投資信託受益証券 | 1,156,449,210 |
| 合計 | 1,156,449,210 |
第5期(平成26年9月10日現在)
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 投資信託受益証券 | 367,169,951 |
| 合計 | 367,169,951 |
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
第4期(平成25年9月10日現在)
該当事項はありません。
第5期(平成26年9月10日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第5期(自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
| 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 |
| 1.1593円 | 1.3765円 |
| 「1口=1円(10,000口=11,593円)」 | 「1口=1円(10,000口=13,765円)」 |
(3)附属明細表
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
| 通貨 | 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 |
| 円 | 投資信託受益証券 | Credit Suisse China Thematic Fund Class N(for Qualified Institutional Investors only) | 1,719,123,269 | 2,356,615,436 | |
| 小計(日本)1銘柄 | 1,719,123,269 | 2,356,615,436 | |||
| 香港・ドル | 投資信託受益証券 | ISHARES FTSE A50 CHINA INDEX ETF | 1,000.000 | 9,720.000 | |
| 小計(香港・ドル)1銘柄 | 1,000.000 | 9,720.000 (133,066) | |||
| 合計 | 2,356,748,502 (133,066) | ||||
(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入有価証券 時価比率※ | 有価証券の合計 金額に対する比率 | |
| 香港・ドル | 投資信託受益証券 | 1銘柄 | 0.01% | 0.01% |
<参考>「中国A株マザーファンド」は、ケイマン籍の円建て外国投資信託である「クレディ・スイス・チャイナ・テーマ・ファンド クラスN」(以下、当該ファンド)受益証券を主要投資対象としております。なお、当該ファンドは、マザーファンドの貸借対照表の資産の部に「投資信託受益証券」として計上しております。
当該ファンドは、2013年12月31日に計算期間が終了し、国際財務報告基準(以下、「IFRSs」という。)に準拠した財務諸表が作成され、現地において独立監査人による財務書類の監査を受けております。
以下の「貸借対照表」、「包括利益計算書」、「受益者に帰属する純資産変動計算書」、「キャッシュフロー計算書」及び「財務諸表に関する注記」は、当該ファンドに係る2013年12月31日現在の財務諸表の原文を委託会社で抜粋・翻訳したものです。
※ なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
貸借対照表
| 2013年12月31日 現在 | 2012年12月31日 現在 | |
| 資産の部 | (米・ドル) | (米・ドル) |
| 有価証券評価額 | 49,272,241 | 64,456,404 |
| 有価証券売却による未収入金 | - | 458,547 |
| その他の未収入金 | 20,088 | 48,379 |
| 現金及び現金同等物 | 2,659,751 | 2,281,639 |
| 資産合計 | 51,952,080 | 67,244,969 |
| 負債の部 | ||
| 未払税金 | 9,343,462 | 7,188,749 |
| 有価証券購入による未払金 | 205,371 | 654,252 |
| その他未払費用 | 137,204 | 107,133 |
| 負債の部合計 | 9,686,037 | 7,950,134 |
| 受益者に帰属する純資産 | 42,266,043 | 59,294,835 |
| 内訳: | ||
| 市場価格(買い値段)から市場価格(最終取引価格)への調整金額 | 63,058 | 35,100 |
| 受益者に帰属する純資産(最終取引価格を適用) | 42,329,101 | 59,329,935 |
包括利益計算書
| 2013年12月31日に終了した年度 | 2012年12月31日に終了した年度 | |
| (米・ドル) | (米・ドル) | |
| 受取配当金 | 1,098,597 | 1,462,705 |
| 受取利息 | 8,702 | 16,839 |
| 有価証券評価(損)益 | 10,844,569 | 6,954,383 |
| 為替取引に係る差(損) | (158,618) | (121,423) |
| その他収益 | 7,899 | - |
| 収益合計 | 11,801,149 | 8,312,504 |
| 管理報酬 | 678,827 | 847,183 |
| 取引費用 | 527,323 | 814,894 |
| 受託会社報酬 | 77,728 | 95,468 |
| 保管手数料 | 70,503 | 95,322 |
| 監査報酬 | 64,577 | 55,046 |
| 会計及び専門家報酬 | 19,310 | 10,975 |
| 設立費用 | 28,291 | 28,369 |
| その他の営業費用 | 3,048 | 721 |
| 費用合計 | 1,469,607 | 1,947,978 |
| 税引前利益(損失) | 10,331,542 | 6,364,526 |
| 税金 | (2,025,641) | (1,101,231) |
| 受益者に帰属する純資産の増加額 | 8,305,901 | 5,263,295 |
受益者に帰属する純資産変動計算書
| 2012年12月31日に終了した年度 | ||||||||
| (米・ドル) | ||||||||
| クラス I | クラス B | クラス N | 合計 | |||||
| 期首(2012年1月1日) | 18,261,654 | 22,661,920 | 44,416,056 | 85,339,630 | ||||
| 受益証券の発行・買い戻し | ||||||||
| 当年度中の受益証券の発行 | - | 40,000 | - | 40,000 | ||||
| 当年度中の受益証券の買い戻し | (15,709,847) | (5,366,135) | (10,272,108) | (31,348,090) | ||||
| 受益証券の発行・買い戻し 合計 | (15,709,847) | (5,326,135) | (10,272,108) | (31,308,090) | ||||
| 受益者に帰属する純資産の運用による増加(減少) | (63,398) | (1,535,043) | 3,791,650 | 5,263,295 | ||||
| 期末(2012年12月31日) | 2,488,409 | 18,870,828 | 37,935,598 | 59,294,835 | ||||
| 2013年12月31日に終了した年度 | ||||||||
| (米・ドル) | ||||||||
| クラス I | クラス B | クラス N | 合計 | |||||
| 期首(2013年1月1日) | 2,488,409 | 18,870,828 | 37,935,598 | 59,294,835 | ||||
| 受益証券の発行・買い戻し | ||||||||
| 当年度中の受益証券の発行 | - | 1,273,000 | - | 1,273,000 | ||||
| 当年度中の受益証券の買い戻し | - | (6,196,028) | (20,411,665) | (26,607,693) | ||||
| 受益証券の発行・買い戻し 合計 | - | (4,923,028) | (20,411,665) | (25,334,693) | ||||
| 受益者に帰属する純資産の運用による増加 | 423,275 | 2,819,979 | 5,062,647 | 8,305,901 | ||||
| 期末(2013年12月31日) | 2,911,684 | 16,767,779 | 22,586,580 | 42,266,043 | ||||
キャッシュフロー計算書
| 2013年12月31日に終了した年度 | 2012年12月31日に終了した年度 | |
| (米・ドル) | (米・ドル) | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | ||
| 運用による受益者に帰属する純資産の増加 | 8,305,901 | 5,263,295 |
| 調 整: | ||
| 受取配当金 | (1,098,597) | (1,462,705) |
| 受取利息 | (8,702) | (16,839) |
| 有価証券評価(損)益 | (10,844.569) | (6,954,383) |
| 調整後純資産の(減少)計 | (3,645,967) | (3,170,632) |
| 有価証券売却による受取金 | 186,206,659 | 275,549,539 |
| 有価証券購入による支払金 | (160,168,261) | (243,625,334) |
| 未払費用その他の支払債務の増加(減少) | 30,071 | (33,776) |
| その他未収入金の増加(減少) | 28,291 | (48,379) |
| 税金の支払額 | 2,154,713 | 1,032,850 |
| 配当金の受取額 | 1,098,597 | 1,539,453 |
| 利息の受取額 | 8,702 | 38,729 |
| 営業活動による正味キャッシュフロー 合計 | 25,712,805 | 31,282,450 |
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||
| 受益証券の発行 | 1,273,000 | 40,000 |
| 受益証券の償還 | (26,607,693) | (31,348,090) |
| 投資活動による正味キャッシュフロー 合計 | (25,334,693) | (31,308,090) |
| 現金及び現金同等物の純増加(減少)額 | 378,112 | (25,640) |
| 現金及び現金同等物期首残高 | 2,281,639 | 2,307,279 |
| 現金及び現金同等物期末残高 | 2,659,751 | 2,281,639 |
財務諸表に関する注記
<重要な会計方針>(a) 財務諸表の作成基準
当ファンドの機能通貨兼表示通貨は米ドルである。米ドルで表示される財務情報において、1米ドル未満の数値は四捨五入されている。
本財務諸表は、取得原価基準を測定基準として作成されている。ただし、下記に定める会計方針の通り、公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融商品はこの限りではない。
IFRSsに準拠した財務諸表の作成にあたり、経営陣は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の計上額に影響を与える判断、見積り及び仮定の設定を行うことが求められている。見積り及びこれに伴う仮定は、各々の状況に応じて合理的であると考えられ、過去の実績及びその他のさまざまな要因に基づくものである。実際の結果は、かかる見積りと異なる場合もある。見積り及びその基礎となる仮定は、継続的に見直しが行われる。会計上の見積りの修正は、見積りが修正された年度及びその影響を受ける将来の期間に認識される。
(b) 金融資産及び金融負債
(i) 認識及び測定
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債は、当初は当ファンドが当該資産の契約条項の当事者となった取引日に認識される。その他の金融資産及び負債は、それらが発生したときに認識される。
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債は、公正価値で認識され、取引費用は包括利益計算書で認識される。公正価値で測定しその変動を損益として認識しない金融資産または金融負債は、その取得または発行に直接起因する取引費用を公正価値に加算して測定される。
(ii) 分類
当ファンドは金融資産及び金融負債を次のように分類した。
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産:
- 公正価値で測定しその変動を損益として認識する-株式投資
償却原価で認識される金融資産:
- 貸付金及び未収入金-現金及び現金同等物、未収配当金及びその他の未収入金
償却原価で認識される金融負債:
- その他の負債-有価証券の購入にかかる未払金、未払費用及びその他の未払費用ならびに受益者に帰属する純負債
当ファンドは、特定の資産が内部において公正価値ベースで管理、評価及び報告されるときには、「公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産」としてこれを指定している。
固定または決定可能な支払価額が付された非デリバティブ金融資産は、活発な市場価格で価格が決定しない限り、あるいは信用劣化以外の理由で当初投資金額の実質的にすべてを回収できない場合がある資産でない限り、貸付金及び債権として分類される場合がある。
(iii) 償却原価の測定
金融資産または金融負債の償却原価は、当該資産または負債が当初の認識で測定された金額から元金返済分を控除し、当初認識金額と償還金額との差額に実効金利法を用いて償却累積額を加算または控除し、そこから減損額を控除した金額である。
(iv) 公正価値の測定
「公正価値」は、資産を売却したときに受け取れる価格またはファンドが当該日に参加する最も有利な市場における市場参加者の間で、一般的な取引として負債を移転するために支払う価格のことである。
負債の公正価値は、契約等における不履行のリスクを伴う。
入手可能な場合には、当ファンドは当該資産の活発な市場における取引価格を用いて資産の公正価値を測定する。活発な市場とは、取引価格が容易にかつ頻繁に入手でき、かつ独立した第三者間取引において実際にかつ頻繁に行われる市場取引を表しているときとみなされる。
当ファンドは資産及び買建資産に対しては活発な市場における買い値段を採用し、負債及び売建負債に対しては売り値段を採用する。
市場価値が活発な市場で取引されていないときには、当ファンドは関連した観察可能なインプットの利用をを最大限にする評価技法及び観察不可能なインプットの利用を最小限にする評価技法を用いる。選択された評価技法には、市場参加者が考慮する価格のあらゆる要因を組み入れている。
金利及び配当収入ならびに費用以外のすべての変動は、公正価値で測定し、損益として金融資産からの純利益として包括利益計算書で認識される。
(v) 減損の識別及び測定
当ファンドは、決算日ごとに、償却原価で測定された金融資産が減損している客観的な証拠があるかどうかを評価する。金融資産または金融資産グループについて、資産の当初認識後に損失事象が発生し、その損失事象が資産の将来のキャッシュフローに信頼できる形で測定できるような影響を及ぼすことを客観的証拠が示した場合に減損する。
金融資産が減損される客観的証拠としては、次の事由が挙げられる。資金の借り手または発行体の重大な財政的困難、借り手による債務不履行または支払い遅延、このような状況になければ考慮しない条件でファンドが行う貸付金等のリストラクチャリング、借り手または発行体が破産に陥るとの兆候、または債務者グループの支払状況の悪化など、債務者グループに関する観察可能なデータ、または債務者グループの債務不履行と相関関係のある経済状況の変化。
その後の事由が原因となって減損金額が減少した場合には、その減少分は包括利益計算書を通じて繰り戻される。
償却原価で計上されている金融資産減損金額は、その帳簿価額と将来のキャッシュフローを当初の実効金利で割り引いた現在価値との差額で測定される。減損金額は包括利益計算書の中で認識され、貸付金及び債権に対する引当金勘定に反映される。減損した資産からの利息は、割引の振戻しがなされている間認識されるものとする。
当ファンドは、当該金融資産が回収不能と判断されたときには、償却原価で計上されている金融資産を償却する。
(vi) 認識の中止
当ファンドは、金融資産のキャッシュフローを受領する契約上の権利が消滅した場合、または、金融資産の所有に伴うすべてのリスクと経済価値を実質的に移転したか、あるいは、当ファンドは当該資産の所有に伴うすべてのリスクと経済価値を実質的に移転も保持もしていないが、資産に対する支配を移転している場合、当該金融資産の認識を中止する。当ファンドの資産より生じたまたは保有された、認識の中止に適合するような譲渡された金融資産にかかる利息は、貸借対照表上の別個の資産または負債として認識される。
金融資産の認識の中止にあたって、当該資産の帳簿価格(または認識が中止される資産の該当部分に配賦されている帳簿価格)と受領した対価(かかる帳簿価格から少額で取得した新規の資産及び負担する新規の負債を含む)との差額は、包括利益計算書で認識される。
当ファンドは、契約上の義務が解除、解約または期限満了した場合、金融負債を認識する。
(vii) 相殺
当ファンドが認識金額を相殺する法的権利を持ち、純額(ネット)ベースで決済するか、または資産を認識すると同時に負債を決済する意図を持っている時に限り、金融資産及び負債は相殺され、その正味金額が貸借対照表に記載される。
利益及び費用は、例えば、公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産の損益と同様の一連の取引に起因する利益及び損失として、IFRSsによって認められているときに限って純額ベースで記載される。
(viii) 特定の資産
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物には銀行預金や、買付から3ヵ月以内の償還期限をもつ流動性の高い投資資産がある。それらの投資資産は、公正価値変動によるリスクが僅少であり、当ファンドではデリバティブ取引、有価証券の売建及び買建に伴う証拠金よりもむしろ短期の現金支払のために利用される。
(c) 収益の認識
経済的利益が当ファンドに流入し、収益及び費用に当てはまり、それが信頼に足る形で測定できる場合、収益は次のような形で包括利益計算書で認識される。
受取利息
受取利息は、実効金利法を用いて、発生に伴い利益または損失の形で認識される。銀行預金利息は、包括利益計算書上に別途開示される。債券からの受取利息は投資の純損益の中に含まれる。
受取配当金
上場銘柄の受取配当金は、投資対象の株価が配当落ちしたときに認識される。その他の投資からの受取配当金は、配当金の発表をもって包括利益計算書で認識される。
場合に応じ、当ファンドは配当を現金に代わり追加株式で受領することも、またはその選択をすることも可
能である。この場合、当ファンドは、受取配当金相当額を追加投資として株式の借方に認識する。
(d) 費用
すべての費用は、包括利益計算書で発生主義にて認識される。
(e) 税金
税金は当期税金と繰延税金で構成される。当期税金及び繰延税金の資産及び負債の変動は包括利益計算書で認識される。
当期税金は、決算日の実効税率または実質的な実効税率を使用した、当期の課税所得にかかる予想未払税金額である。
繰延税金の資産及び負債は、資産及び負債の財務報告目的と税務報告目的の帳簿価額の差額を表している将来の減算及び加算の一時差異からそれぞれ発生する。
特定の制限的な例外を除き、すべての繰延税金の資産及び負債は、当該資産から生じる将来の課税所得の実現の可能性が高い範囲で認識される。
(f) 外貨建て取引の換算
当期中の外貨建ての取引は、取引日における為替レートで米ドルに換算される。外貨建て資産及び負債は、決算日現在の為替レートで米ドルに換算される。為替差損益は包括利益計算書で認識される。
(g) 関連当事者
(1) 個人またはその家族の近親者が以下のグループに関連している場合、当事者は当ファンドに関連があるとみなされる:
(ⅰ) ファンドに対して単独でまたは共同で支配権を持っている。
(ⅱ) ファンドに対して重要な影響力を有している。
(ⅲ) ファンドの主要な経営幹部の一員である。
(2) 以下のいずれかの条件に当てはまる場合、当事者はファンドと関連がある。
(ⅰ) 企業やパートナーシップが、同一グループの一員である(これは各親会社、子会社及び兄弟会社が互いに関連していることを意味する)。
(ⅱ) ある企業が、別の企業の関連会社又はジョイント・ベンチャーである(あるいは別の企業が一員であるグループの関連会社またはジョイント・ベンチャー)。
(ⅲ) 両企業が同一の第三者の合弁会社である。
(ⅳ) ある企業が第三者の合弁会社であり、別の企業がその第三者の関連会社である。
(ⅴ) 企業が、ファンド又はファンドに関連した企業のいずれかの従業員給付のための退職給付制度である。
(ⅵ) 企業が(1)で識別された個人に支配又は共同支配されている。
(ⅶ) (1)(ⅰ)で識別された個人が、その企業に重要な影響力を有している、又はその企業(あるいはその企業の親会社)の主要な経営幹部の一員である。
ある個人の近親者とは、当ファンドとの取引において、当該人物に影響を及ぼす、または影響を受けることが予想される親族のことである。
(h) 外国為替損益
公正価値で測定しその変動を損益として認識する金融資産及び金融負債の外国為替損益は、公正価値のその他の変動とともに認識される。損益項目の「外国為替(損)益」には、公正価値で測定しその変動を損益として認識するものとして分類されるもの以外の金融資産及び金融負債にかかる正味の外国為替損益が記載されている。
(i) 発行済み受益証券
当ファンドは、金融商品の契約条件の実質的内容に従い、発行された金融商品を金融負債または資本性金融商品に分類している。
当ファンドはクラスI受益証券、クラスB受益証券及びクラスN受益証券の3クラスの受益証券を発行する。これらは償還または譲渡が可能で、当ファンドの終了とともに所得の分配を得る資格がある。
クラスN受益証券は、年に2回、つまり1月及び7月の最初の営業日に計算された分配金を受領する権利を有する。各年の1月及び7月の最初の営業日時点におけるクラスN受益証券一口当たりの純資産価額が、当初販売価格と等しいかこれを下回る場合には、その直前の半年間についての分配金は支払われない。クラスN受益証券の未払分配金及び当該分配金の支払日は、毎年1月20日及び7月20日(ただし、当該日が営業日でない場合には翌営業日)に発表される。クラスN受益証券の分配金は、支払日にクラスN受益証券への自動的な再投資により支払われる。再投資されるクラスN受益証券は、直前半年の末日において該当する受益者に保有されているクラスN受益証券の数に基づき受益者に分配される。クラスN受益証券は、管理会社または投資サブ管理会社によって投資勧誘された投資家のみに販売される。
クラスN受益証券に支払われる分配金を除き、当ファンドが終了するまではいかなる所得も受益者には分配されない。
当ファンドが終了すると、受益者は当ファンドの資産の売却または換金による正味の手取り金額から負債を控除した額の全額につき、終了日における当ファンドの持ち分に応じて比例配分にてこれを受領する権利がある。受益証券は、IFRSsに従って負債として分類される。
| 有価証券明細 2013年12月31日現在(未監査) 株式 | |||
| 銘柄 | 株数 | 評価額 (米・ドル) | 純資産比率(%) |
| 中国 | |||
| AVIC Investment Holdings Co Ltd A Shrs Ord CNY1 | 450,000 | 1,261,773 | 2.99 |
| Beijang Lanxum Technology A Shs A Ord CNY1 | 270,000 | 529,989 | 1.25 |
| Beijing Jetson Technology Co Ltd A Shrs Ord CNY1 | 246,756 | 1,614,543 | 3.82 |
| Beijing Join-Cheer Software Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 299,901 | 607,512 | 1.44 |
| Beijing Originwater Technology Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 100,000 | 672,318 | 1.59 |
| China CNR Corp Ltd A Shs Ord CNY1 | 1,599,950 | 1,298,000 | 3.07 |
| China Internationa1 Travel Service Corp Ltd A Shs Ord CNY1 | 99,907 | 571,657 | 1.35 |
| China Merchants Bank A Shr Ord CNY1 | 469,600 | 844,197 | 2.00 |
| China Merchants Property Dev A Shr Ord CNY1 | 200,000 | 686,362 | 1.62 |
| China Merchants Securities Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 100,000 | 209,345 | 0.50 |
| China Minsheng Banking Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 1,580,000 | 2,012,789 | 4.76 |
| China Petroleum & Chemical Corp CI A Ord CNY1 | 1,200,000 | 888,272 | 2.10 |
| China Vanke Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 500,000 | 663,395 | 1.57 |
| Chongqing Changan Automobile Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 380,000 | 718,284 | 1.70 |
| CITIC Securities Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 699,976 | 1,467,680 | 3.48 |
| CSR Corp Ltd A Shr Ord CNY1 | 500,000 | 415,551 | 0.98 |
| Dr Peng Telecom & Media Group Co Ltd A Shs Ord CYN1 | 100,000 | 232,477 | 0.55 |
| Guangdong Haid Group Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 352,380 | 682,379 | 1.61 |
| Guangdong Zhousheng Pharmaceutical A Ord CNY1 | 200,000 | 651,003 | 1.54 |
| Guangzhou Guangri Stock Co Ltd Ord CNY1 | 399,900 | 800,831 | 1.89 |
| Haitong Securities Co Ltd CI A Ord CNY1 | 450,000 | 842,421 | 1.99 |
| Hangzhou Hikvision Digital Technology Co Ltd A Shs Ord Npv | 169,986 | 643,184 | 1.52 |
| Hangzhou Shunwang Technology Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 69,884 | 591,777 | 1.40 |
| Henan Shuanghui Investment & Development Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 269,852 | 2,098,730 | 4.97 |
| Henan Splendor Science & Technology Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 199,930 | 686,122 | 1.62 |
| Hubei Yihua Chemical Industry Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 300,000 | 310,300 | 0.73 |
| Industrial Bank Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 1,300,000 | 2,175,903 | 5.15 |
| Inner Mongolia Yili Industrial Gr Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 319,960 | 2,045,942 | 4.84 |
| Jiangsu Hengrui Medicine Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 60,000 | 375,533 | 0.89 |
| Jiangsu Yangnong Chemical Co Ltd Ord CNY1 | 199,849 | 1,155,401 | 2.73 |
| Kangmei Pharmaceutical Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 300,000 | 892,238 | 2.11 |
| Liaoning Julong Financial Equipment Corp A Shr Ord CNY1 | 29,938 | 190,742 | 0.45 |
| Ningbo Joyson Electronic Corp A Shs Ord CNY1 | 200,000 | 509,236 | 1.20 |
| Luxi Chemical Group Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 500,000 | 341,198 | 0.81 |
| Luxshare Precision Industry Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 285,329 | 1,575,575 | 3.73 |
| Nanjing Redsun Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 220,000 | 544,893 | 1.29 |
| Neusoft Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 200,000 | 406,464 | 0.96 |
| Offshore Oil Engineering Co Ltd A Shrs Ord CNY1 | 300,000 | 384,654 | 0.91 |
| Ping An Bank Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 1,000,000 | 2,024,057 | 4.79 |
| Ping An Insurance (Group) Co of China Ltd A Shr Ord CNY1 | 299,892 | 2,060,822 | 4.88 |
| Poly Real Estate Group Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 300,000 | 408,447 | 0.97 |
| Qingdao Eastsoft Communication Technology Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 149,896 | 760,105 | 1.80 |
| Qingdao Haier Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 400,449 | 1,288,249 | 3.05 |
| Sanan Optoelectronics Co Ltd A Shs Ord CNY1 | 150,000 | 613,909 | 1.45 |
| Shandong Hualu Hengsheng Chemical A Shr Ord CNY1 | 400,000 | 447,441 | 1.06 |
| Shanghai Electric Power Co Ltd A Shrs Ord CNY1 | 500,000 | 383,332 | 0.91 |
| Shanghai Pudong Development Bank Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 1,000,000 | 1,558,111 | 3.69 |
| Shijiazhuang Yiling Pharmaceutical Co Ltd A Shr Ord | 195,137 | 1,056,581 | 2.50 |
| Sieyuan Electric Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 199,994 | 492,368 | 1.16 |
| Southwest Securities Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 67,577 | 110,764 | 0.26 |
| Top Resource Conservation A Ord Npv | 299,906 | 696,223 | 1.65 |
| Xizang Haisco Pharmaceutical Group Company Ltd-A Ord CNY1 | 149,909 | 489,442 | 1.16 |
| Yantai Jereh Oilfield Services Group Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 99,910 | 1,309,418 | 3.10 |
| Yunnan Baiyao Group Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 29,968 | 504,963 | 1.19 |
| Zhejiang Baoxiniao Garment Go Ltd A Shr Ord CNY1 | 200,000 | 196,623 | 0.47 |
| Zhejiang Satellite Petrochemical Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 50,000 | 239,169 | 0.57 |
| Zhejiang XinAn Chemical A Shr Ord CNY1 | 200,000 | 349,955 | 0.83 |
| Zhejiang Yonggui Electric Equipment Co Ltd A Shr Ord Npv | 50,000 | 239,582 | 0.57 |
| Zhengzhou Yutong Bus Co Ltd A Shr Ord CNY1 | 200,000 | 580,285 | 1.37 |
| ZTE Corporation A Shr Ord CNY1 | 399,957 | 863,725 | 2.04 |
| 合計 (取得価額合計:米・ドル 44,397,191) | 49,272,241 | 116,58 | |
| その他純負債合計 | (7,006,198) | (16.58) | |
| 純資産合計 | 42,266,043 | 100.00 | |
| 中国株マザーファンド |
(1)貸借対照表
| 区分 | 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 | |
| 金額(円) | 金額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 114,848,371 | 21,483,348 | |
| コール・ローン | 644,098,710 | 886,759,234 | |
| 株式 | 5,308,774,704 | 3,943,080,088 | |
| 派生商品評価勘定 | 24 | 390 | |
| 未収入金 | 20,070,441 | - | |
| 未収配当金 | 21,011,362 | 8,470,360 | |
| 流動資産合計 | 6,108,803,612 | 4,859,793,420 | |
| 資産合計 | 6,108,803,612 | 4,859,793,420 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | 58,000 | 376 | |
| 未払解約金 | 78,290,315 | 14,453,276 | |
| 流動負債合計 | 78,348,315 | 14,453,652 | |
| 負債合計 | 78,348,315 | 14,453,652 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 5,465,714,998 | 3,555,309,574 | |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 564,740,299 | 1,290,030,194 | |
| 元本等合計 | 6,030,455,297 | 4,845,339,768 | |
| 純資産合計 | 6,030,455,297 | 4,845,339,768 | |
| 負債純資産合計 | 6,108,803,612 | 4,859,793,420 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第5期 自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式及び新株予約権証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 個別法に基づき原則として時価で評価しております。 |
| 3.収益及び費用の計上基準 | (1)受取配当金 |
| 外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 | |
| (2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1.元本状況 | ||
| 期首元本額 | 8,435,328,934円 | 5,465,714,998円 |
| 期中追加設定元本額 | 3,941,380,627円 | 2,474,132,622円 |
| 期中一部解約元本額 | 6,910,994,563円 | 4,384,538,046円 |
| 元本の内訳 | ||
| 大和住銀 中国株式ファンド | 5,465,714,998円 | 3,555,309,574円 |
| 合計 | 5,465,714,998円 | 3,555,309,574円 |
| 2.受益権の総数 | 5,465,714,998口 | 3,555,309,574口 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 第5期 自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 |
| 2.金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期(平成25年9月10日現在)
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 株 式 | 468,470,704 |
| 合計 | 468,470,704 |
第5期(平成26年9月10日現在)
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 株 式 | 432,187,542 |
| 合計 | 432,187,542 |
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | 第4期 平成25年9月10日現在 | |||
| 契約額等 (円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち 1年超 (円) | |||||
| 市場取引 以外の取引 | |||||
| 為替予約取引 | |||||
| 買建 | |||||
| アメリカ・ドル | 205,600 | - | 205,624 | 24 | |
| 売建 | |||||
| アメリカ・ドル | 159,414,000 | - | 159,472,000 | △58,000 | |
| 香港・ドル | 205,600 | - | 205,600 | 0 | |
| 合計 | - | - | 159,883,224 | △57,976 | |
| 区分 | 種類 | 第5期 平成26年9月10日現在 | |||
| 契約額等 (円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち 1年超 (円) | |||||
| 市場取引 以外の取引 | |||||
| 為替予約取引 | |||||
| 買建 | |||||
| アメリカ・ドル | 349,978 | - | 350,368 | 390 | |
| 売建 | |||||
| 香港・ドル | 349,978 | - | 350,354 | △376 | |
| 合計 | - | - | 700,722 | 14 | |
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第5期(自 平成25年9月11日 至 平成26年9月10日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
| 第4期 平成25年9月10日現在 | 第5期 平成26年9月10日現在 |
| 1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 |
| 1.1033円 | 1.3628円 |
| 「1口=1円(10,000口=11,033円)」 | 「1口=1円(10,000口=13,628円)」 |
(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式>
| 通貨 | 銘柄 | 株式数 (株) | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | ||||
| 香港 | AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS IN | 35,000 | 50.000 | 1,750,000.000 | |
| ・ドル | AIA GROUP LTD | 21,600 | 42.950 | 927,720.000 | |
| AIR CHINA LIMITED-H | 262,000 | 5.140 | 1,346,680.000 | ||
| ANGANG STEEL CO LTD-H | 132,000 | 5.540 | 731,280.000 | ||
| ANHUI CONCH CEMENT CO LTD-H | 90,000 | 28.100 | 2,529,000.000 | ||
| AVICHINA INDUSTRY & TECH-H | 304,000 | 5.150 | 1,565,600.000 | ||
| BANK OF CHINA LTD - H | 3,665,000 | 3.740 | 13,707,100.000 | ||
| BAOXIN AUTO GROUP LTD | 160,000 | 6.030 | 964,800.000 | ||
| BEIJING ENTERPRISES WATER GR | 264,000 | 5.540 | 1,462,560.000 | ||
| BEIJING JINGNENG CLEAN ENE-H | 300,000 | 3.640 | 1,092,000.000 | ||
| BOC HONG KONG HOLDINGS LTD | 35,000 | 26.450 | 925,750.000 | ||
| BRILLIANCE CHINA AUTOMOTI | 98,000 | 14.380 | 1,409,240.000 | ||
| BYD CO LTD-H | 30,000 | 57.000 | 1,710,000.000 | ||
| CATHAY PACIFIC AIRWAYS | 55,000 | 14.360 | 789,800.000 | ||
| CHEUNG KONG HOLDING | 5,000 | 141.300 | 706,500.000 | ||
| CHINA AGRI-INDUSTRIES HLDGS | 60,000 | 3.300 | 198,000.000 | ||
| CHINA CINDA ASSET MANAGEME-H | 160,000 | 3.910 | 625,600.000 | ||
| CHINA CITIC BANK | 397,000 | 5.000 | 1,985,000.000 | ||
| CHINA COMMUNICATIONS SERVICE | 96,000 | 3.820 | 366,720.000 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK-H | 3,264,000 | 5.950 | 19,420,800.000 | ||
| CHINA EVERBRIGHT LTD | 66,000 | 16.200 | 1,069,200.000 | ||
| CHINA FOODS LTD | 300,000 | 3.480 | 1,044,000.000 | ||
| CHINA GAS HOLDINGS LTD | 76,000 | 14.300 | 1,086,800.000 | ||
| CHINA LESSO GROUP HOLDINGS LTD | 138,000 | 4.490 | 619,620.000 | ||
| CHINA LIFE INSURANCE CO-H | 352,000 | 23.950 | 8,430,400.000 | ||
| CHINA LONGYUAN POWER GROUP-H | 211,000 | 8.470 | 1,787,170.000 | ||
| CHINA MERCHANTS BANK - H | 244,560 | 15.000 | 3,668,400.000 | ||
| CHINA MERCHANTS HLDGS INT | 62,000 | 25.900 | 1,605,800.000 | ||
| CHINA MINSHENG BANKING-H | 177,000 | 7.630 | 1,350,510.000 | ||
| CHINA MOBILE LTD | 268,000 | 101.300 | 27,148,400.000 | ||
| CHINA OILFIELD SERVICES-H | 112,000 | 22.950 | 2,570,400.000 | ||
| CHINA OVERSEAS LAND & INVEST | 194,000 | 22.750 | 4,413,500.000 | ||
| CHINA PACIFIC INSURANCE GR-H | 160,000 | 30.200 | 4,832,000.000 | ||
| CHINA PETROLEUM & CHEMICAL-H | 1,272,000 | 8.180 | 10,404,960.000 | ||
| CHINA POWER INTERNATIONAL | 214,000 | 3.710 | 793,940.000 | ||
| CHINA RAILWAY GROUP LTD - H | 392,000 | 4.280 | 1,677,760.000 | ||
| CHINA RESOURCES ENTERPRISE | 78,000 | 21.050 | 1,641,900.000 | ||
| CHINA RESOURCES LAND LTD | 120,000 | 18.800 | 2,256,000.000 | ||
| CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS | 98,000 | 24.450 | 2,396,100.000 | ||
| CHINA SHENHUA ENERGY CO - H | 178,000 | 23.750 | 4,227,500.000 | ||
| CHINA SHIPPING DEVELOPMEN | 150,000 | 5.780 | 867,000.000 | ||
| CHINA STATE CONSTRUCTION INT | 318,000 | 12.580 | 4,000,440.000 | ||
| CHINA TELECOM CORP LTD | 666,000 | 5.170 | 3,443,220.000 | ||
| CHINA UNICOM HONG KONG LTD | 68,000 | 13.900 | 945,200.000 | ||
| CITIC SECURITIES CO LTD-H | 111,000 | 19.760 | 2,193,360.000 | ||
| CNOOC LTD | 814,000 | 15.580 | 12,682,120.000 | ||
| COSCO PACIFIC LIMITED | 132,000 | 10.980 | 1,449,360.000 | ||
| CSR CORP LTD-H | 243,000 | 7.030 | 1,708,290.000 | ||
| CT ENVIRONMENTAL GROUP LTD | 120,000 | 6.760 | 811,200.000 | ||
| DAPHNE INTERNATIONAL HOLDING | 304,000 | 4.060 | 1,234,240.000 | ||
| DIGITAL CHINA HOLDINGS | 105,000 | 7.970 | 836,850.000 | ||
| DONGFANG ELECTRIC CORPORATION LTD-H | 58,000 | 13.200 | 765,600.000 | ||
| ENN ENERGY HOLDINGS LTD | 48,000 | 56.400 | 2,707,200.000 | ||
| FAR EAST GLOBAL GROUP LTD | 500,000 | 1.500 | 750,000.000 | ||
| FIH MOBILE LTD | 185,000 | 4.390 | 812,150.000 | ||
| FOSUN INTERNATIONAL | 164,000 | 10.100 | 1,656,400.000 | ||
| GCL POLY ENERGY HOLDINGS LTD | 340,000 | 2.940 | 999,600.000 | ||
| GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LTD | 640,000 | 3.060 | 1,958,400.000 | ||
| GOME ELECTRICAL APPLIANCES | 830,000 | 1.450 | 1,203,500.000 | ||
| GREAT WALL MOTOR COMPANY-H | 56,000 | 33.600 | 1,881,600.000 | ||
| GREENLAND HONG KONG HOLDINGS LTD | 173,000 | 3.700 | 640,100.000 | ||
| HAIER ELECTRONICS GROUP CO | 74,000 | 22.350 | 1,653,900.000 | ||
| HAITONG SECURITIES CO LTD-H | 104,400 | 13.120 | 1,369,728.000 | ||
| HENGAN INTL GROUP CO LTD | 39,000 | 82.300 | 3,209,700.000 | ||
| HONG KONG EXCHANGES & CLEAR | 6,000 | 181.600 | 1,089,600.000 | ||
| HUADIAN FUXIN ENERGY CORP -H | 208,000 | 4.740 | 985,920.000 | ||
| HUADIAN POWER INTL CORP-H | 184,000 | 5.770 | 1,061,680.000 | ||
| HUANENG RENEWABLES CORP-H | 350,000 | 2.980 | 1,043,000.000 | ||
| HUTCHISON WHAMPOA | 11,000 | 102.700 | 1,129,700.000 | ||
| IND & COMM BK OF CHINA - H | 3,351,500 | 5.320 | 17,829,980.000 | ||
| JIANGXI COPPER COMPANY LTD-H | 86,000 | 14.260 | 1,226,360.000 | ||
| KINGSOFT CORP LTD | 20,000 | 21.200 | 424,000.000 | ||
| KUNLUN ENERGY COMPANY LTD | 40,000 | 13.020 | 520,800.000 | ||
| LENOVO GROUP LTD | 300,000 | 12.620 | 3,786,000.000 | ||
| LI NING CO | 193,000 | 4.690 | 905,170.000 | ||
| NINE DRAGONS PAPER HOLDINGS | 189,000 | 6.560 | 1,239,840.000 | ||
| ORIENT OVERSEAS INTL LTD | 18,500 | 45.850 | 848,225.000 | ||
| PAX GLOBAL TECHNOLOGY LTD | 120,000 | 7.970 | 956,400.000 | ||
| PETROCHINA CO LTD-H | 966,000 | 11.460 | 11,070,360.000 | ||
| PICC PROPERTY & CASUALTY -H | 168,000 | 14.660 | 2,462,880.000 | ||
| PING AN INSURANCE CO-H | 101,000 | 65.850 | 6,650,850.000 | ||
| SANDS CHINA LTD | 18,000 | 47.850 | 861,300.000 | ||
| SHANGHAI ELECTRIC GRP CORP-H | 354,000 | 3.640 | 1,288,560.000 | ||
| SHANGHAI INDUSTRIAL HLDG | 83,000 | 25.750 | 2,137,250.000 | ||
| SHIMAO PROPERTY HOLDINGS LTD | 116,500 | 18.100 | 2,108,650.000 | ||
| SIHUAN PHARMACEUTICAL HLDGS | 672,000 | 5.650 | 3,796,800.000 | ||
| SINOPEC SHANGHAI PETROCHE | 312,000 | 2.720 | 848,640.000 | ||
| SINOTRANS CO LTD | 275,000 | 5.280 | 1,452,000.000 | ||
| SUN HUNG KAI PROPERTIES | 8,000 | 118.500 | 948,000.000 | ||
| TENCENT HOLDINGS LTD | 211,400 | 126.100 | 26,657,540.000 | ||
| TRULY INTERNATIONAL HOLDINGS | 50,000 | 4.680 | 234,000.000 | ||
| WASION GROUP HOLDINGS LTD | 70,000 | 7.500 | 525,000.000 | ||
| WHARF HOLDINGS LTD | 13,000 | 62.850 | 817,050.000 | ||
| XINYI GLASS HOLDING CO LTD | 232,000 | 4.970 | 1,153,040.000 | ||
| XINYI SOLAR HOLDINGS LTD | 232,000 | 2.410 | 559,120.000 | ||
| ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC-H | 74,000 | 29.100 | 2,153,400.000 | ||
| ZOOMLION HEAVY INDUSTRY-H | 248,000 | 4.890 | 1,212,720.000 | ||
| ZTE CORP-H | 56,000 | 18.300 | 1,024,800.000 | ||
| 小計(香港・ドル)98銘柄 | 29,725,460 | - | 288,026,303.000 (3,943,080,088) | ||
| 合計 | - | 3,943,080,088 (3,943,080,088) | |||
(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入有価証券 時価比率※ | 有価証券の合計 金額に対する比率 | |
| 香港・ドル | 外国株式 | 98銘柄 | 81.37% | 100.00% |
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
