半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年3月21日-平成27年3月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び61条に基づき処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第8期		第9期中間計算期間末
(平成26年3月20日現在)		(平成26年9月20日現在)
※1 期首元本額	901,627,842円	※1 期首元本額	863,227,128円
期中追加設定元本額	199,537,726円	期中追加設定元本額	66,309,676円
期中解約元本額	237,938,440円	期中解約元本額	50,523,670円
※2 計算期間末における受益権の総数		※2 中間計算期間末における受益権の総数
	863,227,128口		879,013,134口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第8期	第9期中間計算期間末
	(平成26年3月20日現在)	(平成26年9月20日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 ___________	(2)デリバティブ取引 ___________
	(3)上記以外の金融商品 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金融商品 同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(一口当たり情報に関する注記)

第8期			第9期中間計算期間末
(平成26年3月20日現在)			(平成26年9月20日現在)
一口当たり純資産額	1.1001	円	一口当たり純資産額	1.2184	円
(一万口当たり純資産額	11,001	円)	(一万口当たり純資産額	12,184	円)

(参考)
当ファンドは、「AAAソブリン・ファンド」及び「HC Focus Fund」の投資信託受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて上記投資信託の受益証券です。
なお、同投資信託の状況は以下のとおりです。
1.「AAAソブリン・ファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(平成26年3月19日現在)	(平成26年9月18日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		4,192,671	32,255
コール・ローン		4,262,485	8,532,855
国債証券		1,341,377,657	1,345,530,198
未収入金		100,314,499	-
未収利息		22,286,375	20,069,014
前払費用		3,086,345	1,329,644
その他未収収益		820,937	570,240
流動資産合計		1,476,340,969	1,376,064,206
資産合計		1,476,340,969	1,376,064,206
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		761,210	-
未払解約金		102,094,124	1,269,388
未払受託者報酬		4,088	4,043
未払委託者報酬		81,754	80,861
その他未払費用		8,174	8,084
流動負債合計		102,949,350	1,362,376
負債合計		102,949,350	1,362,376
純資産の部
元本等
元本		1,923,439,277	1,892,151,571
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		△550,047,658	△517,449,741
元本等合計		1,373,391,619	1,374,701,830
純資産合計		1,373,391,619	1,374,701,830
負債純資産合計		1,476,340,969	1,376,064,206

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合は、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 適切な時価を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額、もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づき処理しております。

(一口当たり情報に関する注記)

(平成26年3月19日現在)			(平成26年9月18日現在)
一口当たり純資産額	0.7140	円	一口当たり純資産額	0.7265	円
(一万口当たり純資産額	7,140	円)	(一万口当たり純資産額	7,265	円)

2.「HC Focus Fund」の状況
以下に記載した情報は、委託会社が同信託の委託会社であるHoriko Capital Management LLCからの情報に基づき、平成25年12月31日及び平成26年9月17日の状況を掲載したものです。従って、現地の法律に基づいて作成された正式財務諸表とは、同一の様式ではありません。
なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(平成25年12月31日現在)	(平成26年9月17日現在)
		金額(USD)	金額(USD)
資産の部
流動資産
有価証券		59,960,864.00	61,381,155.31
現金		10,768,610.00	8,009,190.69
デリバティブ債権		1,153,159.00	-
未収配当金		150,566.00	35,469.46
その他資産		12,102.00	40.89
流動資産合計		72,045,301.00	69,425,856.35
資産合計		72,045,301.00	69,425,856.35
負債の部
流動負債
信用売証券		8,002,779.00	4,200,239.67
証拠金		11,344,535.00	-
未払解約金		500,000.00	-
未払配当金及び未払利息		1,351.00	4,759.95
未払マネージメント・フィー及び未払成功報酬		1,463,561.00	495,177.79
その他未払金及び未払費用		45,985.00	6,896,847.74
流動負債合計		21,358,211.00	11,597,025.15
負債合計		21,358,211.00	11,597,025.15
純資産の部
元本等
元本		86,739,680.00	137,033,330.00
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		△36,052,590.00	△79,204,498.80
元本等合計		50,687,090.00	57,828,831.20
純資産合計		50,687,090.00	57,828,831.20
負債純資産合計		72,045,301.00	69,425,856.35

(2)注記表
(一口当たり情報に関する注記)

(平成25年12月31日現在)		(平成26年9月17日現在)
一口当たり純資産額	USD 584.35	一口当たり純資産額	USD 422.01