有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年3月21日-平成27年3月20日)

(1)【資産の評価】
a.基準価額の算出方法
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(純資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
①公社債等:原則として、基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価します。※
(a) 日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値)
(b) 第一種金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
(c) 価格情報会社の提供する価額
※残存期間1年以内の公社債等については、一部償却原価法(アキュムレーションまたはアモチゼーション)による評価を適用することができます。
②外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。以下同じ。):円換算は、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
③投資信託受益証券:原則として、金融商品取引所等に上場されているものについては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しており、金融商品取引所等に上場されていないものについては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価します。
b.基準価額の算出頻度と照会方法
基準価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社及び販売会社で入手できます。基準価額は、販売会社または委託会社にお問合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞にも掲載されます。(掲載名「自由女神」)

《委託会社へのお問合わせ先》 BNPパリバ インベストメント・パートナーズ株式会社 電話番号:0120-996-222 受付時間:毎営業日 午前10時～午後5時 ホームページ:http://www.bnpparibas-ip.jp/