半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(令和2年11月20日-令和3年11月19日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2020年11月19日現在)		当中間計算期間 (2021年5月19日現在)
1.期首元本額	989,781,977円	1.期首元本額	1,048,051,775円
期中追加設定元本額	228,289,995円	期中追加設定元本額	195,687,013円
期中解約元本額	170,020,197円	期中解約元本額	100,812,218円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
1,048,051,775口		1,142,926,570口

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2019年11月20日 至 2020年5月19日	当中間計算期間 自 2020年11月20日 至 2021年5月19日
該当事項はありません。	同左

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2020年11月19日現在)	当中間計算期間 (2021年5月19日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

前計算期間 (2020年11月19日現在)	当中間計算期間 (2021年5月19日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2020年11月19日現在)	当中間計算期間 (2021年5月19日現在)
1口当たり純資産額 2.6772円	1口当たり純資産額 3.2714円
(1万口当たり純資産額 26,772円)	(1万口当たり純資産額 32,714円)

 
 
 
参考情報
当ファンドは、「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2020年11月19日現在)	(2021年5月19日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		288,232,367	2,303,758,774
コール・ローン		398,376,487	907,908,885
株式		33,955,237,649	52,739,176,966
新株予約権証券		257,639	1,199,448
投資証券		811,562,614	1,198,442,127
派生商品評価勘定		51,169,434	107,535,505
未収入金		161,617	2,057,905
未収配当金		34,851,145	65,063,893
前払金		811,237,124	1,103,212,335
差入委託証拠金		108,419,233	249,969,838
流動資産合計		36,459,505,309	58,678,325,676
資産合計		36,459,505,309	58,678,325,676
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	16,942,359
未払金		53,108,581	-
未払解約金		130,189,939	101,798,411
未払利息		1,091	2,487
流動負債合計		183,299,611	118,743,257
負債合計		183,299,611	118,743,257
純資産の部
元本等
元本		11,727,224,832	15,419,082,264
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		24,548,980,866	43,140,500,155
元本等合計		36,276,205,698	58,559,582,419
純資産合計		36,276,205,698	58,559,582,419
負債純資産合計		36,459,505,309	58,678,325,676

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (2)新株予約権証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (3)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)株価指数先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる海外取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。   (2)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2020年11月19日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	7,325,396,959円
同期中における追加設定元本額	7,893,699,426円
同期中における解約元本額	3,491,871,553円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	996,540,277円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	3,874,459,752円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,829,956,275円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	907,084,948円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	288,527,588円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	447,484,709円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	16,685,156円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	122,887,917円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	2,243,598,210円
合計	11,727,224,832円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	11,727,224,832口

 

(2021年5月19日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	11,727,224,832円
同期中における追加設定元本額	5,372,846,395円
同期中における解約元本額	1,680,988,963円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	1,876,059,755円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	7,080,135,365円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,689,742,395円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	984,470,987円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	247,214,362円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	410,857,721円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	13,228,919円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	104,164,427円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	2,013,208,333円
合計	15,419,082,264円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	15,419,082,264口

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2020年11月19日現在)	(2021年5月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 同左
	株価指数先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	株価指数先物取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連
(2020年11月19日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	1,115,001,603	-	1,147,887,105	32,885,502
S&P 60	61,850,426	-	63,863,821	2,013,395
STX50 INDEX	187,298,539	-	196,866,383	9,567,844
FTSE 100 INDEX	74,640,499	-	78,896,811	4,256,312
FSMI INDEX	58,672,710	-	59,997,251	1,324,541
SPI 200	23,607,910	-	24,729,750	1,121,840
合 計	1,521,071,687	-	1,572,241,121	51,169,434

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2021年5月19日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	3,064,036,324	-	3,123,454,404	59,418,080
S&P 60	162,933,214	-	168,455,767	5,522,553
STX50 INDEX	492,739,451	-	507,173,175	14,433,724
FTSE 100 INDEX	211,362,924	-	217,512,335	6,149,411
FSMI INDEX	160,004,844	-	162,183,118	2,178,274
SPI 200	117,103,528	-	119,994,632	2,891,104
合 計	4,208,180,285	-	4,298,773,431	90,593,146

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2020年11月19日現在)	(2021年5月19日現在)
1口当たり純資産額 3.0933円	1口当たり純資産額 3.7979円
(1万口当たり純資産額 30,933円)	(1万口当たり純資産額 37,979円)