有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成27年11月20日-平成28年11月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 平成28年11月19日及び20日が休日のため、信託約款第44条により、当計算期間末日を平成28年11月21日としております。このため、当計算期間は368日となっております。

(貸借対照表に関する注記)

第14期 (平成27年11月19日現在)		第15期 (平成28年11月21日現在)
1.期首元本額	2,853,062,249円	1.期首元本額	2,916,841,558円
期中追加設定元本額	591,181,943円	期中追加設定元本額	587,664,360円
期中解約元本額	527,402,634円	期中解約元本額	363,182,223円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.計算期間末日における受益権の総数
2,916,841,558口		3,141,323,695口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第14期 自 平成26年11月20日 至 平成27年11月19日	第15期 自 平成27年11月20日 至 平成28年11月21日
分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(101,549,892円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除した額(103,139,299円)、信託約款に規定される収益調整金(2,090,941,039円)及び分配準備積立金(1,876,844,778円)より分配対象収益は4,172,475,008円(1万口当たり14,304.75円)ですが、分配を行っておりません。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。	分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純損失金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(83,705,815円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,652,088,980円)及び分配準備積立金(1,843,344,637円)より分配対象収益は4,579,139,432円(1万口当たり14,577.08円)ですが、分配を行っておりません。 なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券を主要投資対象としております。投資する親投資信託受益証券は、MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンドです。 親投資信託受益証券は、株価の変動リスク、カントリー・リスク、為替変動リスク等にさらされております。 また、親投資信託受益証券は、為替予約取引および株価指数先物取引を利用しております。 当該デリバティブ取引のうち、為替予約取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。 当該デリバティブ取引のうち、株価指数先物取引に係る主要なリスクは、対象指数または対象証券の動き等を反映して変動する価格変動リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいます。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。 RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といいます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスクを把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	第14期 (平成27年11月19日現在)	第15期 (平成28年11月21日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種 類	第14期 (平成27年11月19日現在)	第15期 (平成28年11月21日現在)
	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	267,008,171	△292,677,801
合 計	267,008,171	△292,677,801

(デリバティブ取引等に関する注記)

第14期 (平成27年11月19日現在)	第15期 (平成28年11月21日現在)
該当事項はありません。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第14期 自 平成26年11月20日 至 平成27年11月19日	第15期 自 平成27年11月20日 至 平成28年11月21日
該当事項はありません。	同左

(1口当たり情報に関する注記)

第14期 (平成27年11月19日現在)	第15期 (平成28年11月21日現在)
1口当たり純資産額 1.9517円	1口当たり純資産額 1.7895円
(1万口当たり純資産額 19,517円)	(1万口当たり純資産額 17,895円)