半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年7月6日-令和4年7月5日)

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【提出】: 2022/03/29 9:12
【資料】: PDFをみる
【項目】: 17項目

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自 2021年7月6日至 2022年1月5日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			前計算期間末 2021年7月5日現在	当中間計算期間末 2022年1月5日現在

1.	※1	期首元本額	6,507,601,318円	7,407,722,341円
		期中追加設定元本額	2,249,379,729円	999,567,707円
		期中一部解約元本額	1,349,258,706円	607,067,387円

2.		中間計算期間末日における受益権の総数	7,407,722,341口	7,800,222,661口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分	前中間計算期間自 2020年7月7日至 2021年1月6日	当中間計算期間自 2021年7月6日至 2022年1月5日
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末 2022年1月5日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 2021年7月5日現在	当中間計算期間末 2022年1月5日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末 2021年7月5日現在	当中間計算期間末 2022年1月5日現在
1口当たり純資産額	1.3725円	1.3439円
(1万口当たり純資産額)	(13,725円)	(13,439円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ新興国債券インデックス・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。


貸借対照表
		2021年7月5日現在	2022年1月5日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		344,451,726	368,275,606
コール・ローン		329,921,361	107,151,315
国債証券		20,672,166,113	22,856,621,227
派生商品評価勘定		1,679,838	820,176
未収入金		36,249,401	220,730,146
未収利息		255,476,931	267,859,135
前払費用		16,182,174	22,969,730
流動資産合計		21,656,127,544	23,844,427,335
資産合計		21,656,127,544	23,844,427,335
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		523,763	93,047
未払金		352,486,695	467,109,575
未払解約金		3,560,737	14,808,118
その他未払費用		5,940	-
流動負債合計		356,577,135	482,010,740
負債合計		356,577,135	482,010,740
純資産の部
元本等
元本	※1	14,553,919,275	16,257,182,395
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		6,745,631,134	7,105,234,200
元本等合計		21,299,550,409	23,362,416,595
純資産合計		21,299,550,409	23,362,416,595
負債純資産合計		21,656,127,544	23,844,427,335

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自 2021年7月6日至 2022年1月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			2021年7月5日現在	2022年1月5日現在
1.	※1	期首	2020年7月7日	2021年7月6日
		期首元本額	11,831,677,635円	14,553,919,275円
		期中追加設定元本額	3,356,035,460円	1,950,185,654円
		期中一部解約元本額	633,793,820円	246,922,534円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		新興国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	139,125,730円	198,373,744円
		ダイワファンドラップ外国債券インデックスエマージングプラス(為替ヘッジなし)	264,519,469円	285,828,598円
		ダイワファンドラップオンライン外国債券インデックスエマージングプラス(為替ヘッジなし)	431,390,249円	470,356,049円
		D-I's 新興国債券インデックス	54,698,190円	58,644,857円
		iFree 新興国債券インデックス	3,803,181,162円	4,510,059,819円
		iFree 8資産バランス	2,737,955,446円	3,279,968,041円
		DCダイワ新興国債券インデックスファンド	6,926,685,621円	7,273,174,582円
		ダイワ・インデックスセレクト新興国債券	162,851,958円	148,362,420円
		ダイワ・ノーロード新興国債券ファンド	33,511,450円	32,414,285円
	計		14,553,919,275円	16,257,182,395円

2.		期末日における受益権の総数	14,553,919,275口	16,257,182,395口

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		2022年1月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	2021年7月5日現在				2022年1月5日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引

為替予約取引

売建	167,467,996	-	166,979,491	488,505	35,326,233	-	35,361,990	△35,757

アメリカ・ドル	33,585,538	-	33,434,965	150,573	-	-	-	-
コロンビア・ペソ	5,914,926	-	5,914,926	0	-	-	-	-
ブラジル・レアル	92,843,772	-	92,279,040	564,732	18,425,178	-	18,395,190	29,988
メキシコ・ペソ	35,123,760	-	35,350,560	△226,800	16,901,055	-	16,966,800	△65,745

買建	400,172,364	-	400,839,934	667,570	102,072,481	-	102,835,367	762,886

アメリカ・ドル	5,914,926	-	5,856,940	△57,986	-	-	-	-
コロンビア・ペソ	33,585,538	-	33,549,270	△36,268	-	-	-	-
タイ・バーツ	-	-	-	-	17,340,500	-	17,500,000	159,500
チェコ・コルナ	9,748,242	-	9,730,854	△17,388	20,941,869	-	21,078,080	136,211
トルコ・リラ	53,486,652	-	53,492,878	6,226	-	-	-	-
ハンガリー・フォリント	29,600,000	-	29,974,400	374,400	12,649,352	-	12,828,696	179,344
ポーランド・ズロチ	163,569,937	-	163,992,304	422,367	6,514,060	-	6,505,411	△8,649
メキシコ・ペソ	6,932,250	-	6,981,375	49,125	-	-	-	-
ルーマニア・レイ	84,619,630	-	84,504,473	△115,157	44,626,700	-	44,923,180	296,480
南アフリカ・ランド	12,715,189	-	12,757,440	42,251	-	-	-	-

合計	567,640,360	-	567,819,425	1,156,075	137,398,714	-	138,197,357	727,129

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2021年7月5日現在	2022年1月5日現在
1口当たり純資産額	1.4635円	1.4371円
(1万口当たり純資産額)	(14,635円)	(14,371円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年7月6日-令和4年7月5日)

開示資料

決算