有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成25年12月11日-平成26年6月10日)

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表(平成26年6月10日現在)
イ.株式
該当事項はありません。
ロ.株式以外の有価証券

種類	銘柄名	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託 受益証券	CAMベトナムマザーファンド	5,503,982,308	8,520,715,011
親投資信託受益証券 合計		5,503,982,308	8,520,715,011
合計		5,503,982,308	8,520,715,011

(注) 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
②有価証券先物取引等および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「CAMベトナムマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

CAMベトナムマザーファンド

(1)貸借対照表

区分	前期 (平成25年12月10日現在)	当期 (平成26年6月10日現在)
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	237,365,200	72,628,825
株式	6,443,411,668	5,945,930,406
投資信託受益証券	2,278,550,827	2,491,767,031
未収入金	50,900,051	-
未収配当金	7,798,806	10,312,032
未収利息	-	-
流動資産合計	9,018,026,552	8,520,638,294
資産合計	9,018,026,552	8,520,638,294
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,039,705	-
流動負債合計	1,039,705	-
負債合計	1,039,705	-
純資産の部
元本等
元本	6,047,205,696	5,503,982,308
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	2,969,781,151	3,016,655,986
元本等合計	9,016,986,847	8,520,638,294
純資産合計	9,016,986,847	8,520,638,294
負債純資産合計	9,018,026,552	8,520,638,294

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準および評価方法	株式 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	収益および費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		前期 (平成25年12月10日現在)	当期 (平成26年6月10日現在)
1.	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	6,868,345,117円	6,047,205,696円
	同期中における追加設定元本額	72,546,366円	126,655円
	同期中における一部解約元本額	893,685,787円	543,350,043円
	同期末における元本の内訳
	ファンド名
	CAMベトナムファンド	6,047,205,696円	5,503,982,308円
	計	6,047,205,696円	5,503,982,308円
2.	本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	6,047,205,696口	5,503,982,308口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	前期	当期
	自 平成25年 6 月11日 至 平成25年12月10日	自 平成25年12月11日 至 平成26年 6 月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融 商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや為替変動リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、運用管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	前期	当期
	自 平成25年 6 月11日 至 平成25年12月10日	自 平成25年12月11日 至 平成26年 6 月10日
1.貸借対照表計上額、時価及び その差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」における「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項 についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券の貸借対照表計上額等

種 類	前期 平成25年12月10日現在	当期 平成26年6月10日現在
	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
株式	292,310,621	108,614,923
投資信託受益証券	△573,454,751	232,837,977
合計	△281,144,130	341,452,900

(デリバティブ取引等に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種 類	前期 平成25年12月10日現在				当期 平成26年6月10日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	96,960,295	-	98,000,000	△1,039,705	-	-	-	-
ベトナム・ ドン	96,960,295	-	98,000,000	△1,039,705	-	-	-	-
合計	96,960,295	-	98,000,000	△1,039,705	-	-	-	-

(注)時価の算定方法
計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
① 計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
(1口当たり情報)

	前期 平成25年12月10日現在	当期 平成26年6月10日現在
本報告書における開示対象ファンドの期末における当該親投資信託の1口当たり純資産額	1.4911円	1.5481円
(1万口当たり純資産額)	(14,911円)	(15,481円)

(3)附属明細表
①有価証券明細表(平成26年6月10日)
イ.株式

通貨	銘柄名	数量 (株)	評価単価	評価金額	備考
オーストラリア ・ドル	Besra Gold Inc	14,342,780	0.035	501,997.300
オーストラリア・ドル 小計		14,342,780		501,997.300
				(48,096,361)
ベトナム	Kinh Do Corp	1,223,844	57,500.000	70,371,030,000.000
・ドン	Refrigeration Electrical Engin	2,406,370	25,000.000	60,159,250,000.000
	Viet Nam Dairy Products JSC	3,673,110	124,000.000	455,465,640,000.000
	PetroVietnam Drilling and Well	817,804	83,000.000	67,877,732,000.000
	FPT Corp	4,395,768	44,900.000	197,369,983,200.000
	DHG Pharmaceutical JSC	1,341,010	98,500.000	132,089,485,000.000
	Saigon Securities Inc	800,000	25,400.000	20,320,000,000.000
	Tay Ninh Rubber JSC	592,460	35,700.000	21,150,822,000.000
	Vingroup JSC	200,000	66,000.000	13,200,000,000.000
	Petrovietnam Fertilizer & Chem	463,860	32,200.000	14,936,292,000.000
	Hoa Phat Group JSC	1,130,280	51,000.000	57,644,280,000.000
	Dong Phu Rubber JSC	438,150	39,500.000	17,306,925,000.000
	Tu Liem Urban Development JSC	250,000	14,300.000	3,575,000,000.000
	PetroVietnam Technical Service	212,850	26,000.000	5,534,100,000.000
	Hoa Sen Group	100,000	42,500.000	4,250,000,000.000
	HAGL JSC	959,728	24,000.000	23,033,472,000.000
	Vietnam Joint Stock Commercial	64,002	14,700.000	940,829,400.000
	Southern Rubber Industry JSC	57,500	40,600.000	2,334,500,000.000
	SPM Corp	207,590	20,200.000	4,193,318,000.000
	Binh Chanh Construction Invest	473,446	19,000.000	8,995,474,000.000
	Viet Nam Export-Import Commerc	109,413	13,300.000	1,455,192,900.000
	Masan Group Corp	1	97,000.000	97,000.000
	Military Commercial Joint Stoc	1,172,741	13,500.000	15,832,003,500.000
	PetroVietnam Gas JSC	295,000	104,000.000	30,680,000,000.000
ベトナム・ドン 小計		21,384,927		1,228,715,426,000.000
				(5,897,834,045)
合計		35,727,707		5,945,930,406

(注1)各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
(注2)合計欄における評価金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であります。
ロ.株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄名	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	アメリカ・ドル	PN Holdings Limited	4,345,080	24,319,412.76
	アメリカ・ドル 小計		4,345,080	24,319,412.76
				(2,491,767,031)
投資信託受益証券 合計			4,345,080	2,491,767,031
				(2,491,767,031)
合計				2,491,767,031

(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入投資 信託受益証 券時価比率	合計金額に 対する比率
アメリカ・ドル	投資信託受益証券	1銘柄	-%	29.2%	29.5%
オーストラリア・ドル	株式	1銘柄	0.6%	-%	0.6%
ベトナム・ドン	株式	24銘柄	69.2%	-%	69.9%

②有価証券先物取引等および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。