有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(令和3年2月9日-令和3年8月10日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
 
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	HSBC インドネシア債券マザーファンド	9,587,886,507	16,905,361,489
合計		9,587,886,507	16,905,361,489

(注1)券面総額の数値は口数で表示しております。
 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
(参考)
当ファンドは、「HSBC インドネシア債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「HSBC インドネシア債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査対象外です。
 
貸借対照表

(単位:円)
	2021年 8月10日現在
資産の部
流動資産
預金	59,019,854
金銭信託	337,966
コール・ローン	97,302,750
国債証券	16,468,104,660
未収入金	113,541,429
未収利息	259,370,364
前払費用	21,078,953
流動資産合計	17,018,755,976
資産合計	17,018,755,976
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	16,762
未払金	1,366,896
未払解約金	111,805,440
未払利息	221
流動負債合計	113,189,319
負債合計	113,189,319
純資産の部
元本等
元本	9,587,886,507
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	7,317,680,150
元本等合計	16,905,566,657
純資産合計	16,905,566,657
負債純資産合計	17,018,755,976

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2021年 8月10日現在
1.	受益権の総数
		9,587,886,507口
2.	1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	1.7632円
	(10,000口当たり純資産額)	(17,632円)

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	自 2021年 2月 9日 至 2021年 8月10日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。
金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。
金融商品に係るリスクの管理体制	運用リスクの管理は、運用部門、コンプライアンス部門、投資ガイドライン・モニタリング・チーム、運用から独立したリスク管理部門による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 運用部門は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス部門は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 投資ガイドライン・モニタリング・チームは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告されます。 リスク管理部門は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2021年 8月10日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
(2021年 8月10日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	459,280,452
合計	459,280,452

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額です。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(2021年 8月10日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	59,466,253	-	59,483,015	△16,762
	米ドル	59,466,253	-	59,483,015	△16,762
合計		59,466,253	-	59,483,015	△16,762

時価の算定方法
為替予約取引
(1)本書における開示対象ファンドの特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
(自2021年2月 9 日 至 2021年8月10日)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2021年 8月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 2月 9日
期首元本額	11,311,286,399円
期中追加設定元本額	229,992,473円
期中一部解約元本額	1,953,392,365円
期末元本額	9,587,886,507円
元本の内訳※
HSBC インドネシア債券オープン(毎月決算型)	9,587,886,507円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額
 
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
 
(2)株式以外の有価証券

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
インドネシアルピア	国債証券	INDOGB 5.625% 05/15/2023	148,000,000,000.00	152,181,000,000.00
		INDOGB 6.125% 05/15/2028	168,000,000,000.00	170,587,200,000.00
		INDOGB 6.5% 02/15/2031	108,000,000,000.00	109,578,960,000.00
		INDOGB 6.5% 06/15/2025	234,500,000,000.00	247,444,400,000.00
		INDOGB 6.625% 05/15/2033	168,500,000,000.00	168,831,945,000.00
		INDOGB 7.5% 05/15/2038	58,000,000,000.00	60,705,120,000.00
		INDOGB 7.5% 06/15/2035	83,000,000,000.00	87,452,120,000.00
		INDOGB 7.5% 08/15/2032	100,000,000,000.00	107,103,000,000.00
		INDOGB 7% 05/15/2022	10,900,000,000.00	11,223,403,000.00
		INDOGB 7% 05/15/2027	175,000,000,000.00	187,988,500,000.00
		INDOGB 7% 09/15/2030	215,000,000,000.00	225,840,300,000.00
		INDOGB 8.125% 05/15/2024	120,000,000,000.00	131,640,000,000.00
		INDOGB 8.25% 05/15/2029	96,000,000,000.00	108,562,560,000.00
		INDOGB 8.25% 06/15/2032	152,000,000,000.00	171,919,600,000.00
		INDOGB 8.375% 03/15/2024	50,000,000,000.00	54,886,000,000.00
		INDOGB 8.375% 03/15/2034	126,300,000,000.00	142,770,783,000.00
インドネシアルピア小計			2,013,200,000,000.00	2,138,714,891,000.00
				(16,468,104,660)
	合計			16,468,104,660
				(16,468,104,660)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
 
 
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
インドネシアルピア	国債証券	16銘柄	100.0%	100.0%

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。