半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年9月30日-平成27年9月28日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
		投資証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。
		ファンドの計算期間 当ファンドは、原則として毎年9月27日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間においては当該日が休業日のため、当中間計算期間は平成26年9月30日から平成27年3月29日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 4 期 [ 平成26年9月29日現在 ]	第 5 期中間計算期間末 [ 平成27年3月29日現在 ]
※1	期首元本額	1,264,224,439円	820,396,470円
	期中追加設定元本額	130,657円	88,941円
	期中一部解約元本額	443,958,626円	81,460,363円
2	受益権の総数	820,396,470口	739,025,048口
3	1口当たり純資産額	1.3555円	1.2407円
	(1万口当たり純資産額)	(13,555円)	(12,407円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 4 期 [ 平成26年9月29日現在 ]	第 5 期中間計算期間末 [ 平成27年3月29日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券および投資証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「ブラジル国債マザーファンドAF」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年9月29日現在 ]	[ 平成27年3月27日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		25,616,752	14,479,641
コール・ローン		3,168,958	3,514,999
国債証券		594,210,173	451,407,250
未収入金		―	10,939,630
未収利息		4	4
流動資産合計		622,995,887	480,341,524
資産合計		622,995,887	480,341,524
負債の部
流動負債
流動負債合計		―	―
負債合計		―	―
純資産の部
元本等
元本	※1	461,007,299	414,421,666
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		161,988,588	65,919,858
元本等合計		622,995,887	480,341,524
純資産合計		622,995,887	480,341,524
負債純資産合計		622,995,887	480,341,524

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年9月28日から翌年9月27日までであります。
(注2)平成27年3月29日が休業日のため、前営業日の平成27年3月27日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年9月29日現在 ]	[ 平成27年3月27日現在 ]
※1	期首	平成25年9月28日	平成26年9月30日
	期首元本額	719,840,986円	461,007,299円
	期首からの追加設定元本額	―	―
	期首からの一部解約元本額	258,833,687円	46,585,633円
	元本の内訳*
	ツインアクセル(ブラジル国債&アフリカ株式)≪2017-01≫	461,007,299円	414,421,666円
	(合 計)	461,007,299円	414,421,666円
2	受益権の総数	461,007,299口	414,421,666口
3	1口当たり純資産額	1.3514円	1.1591円
	(1万口当たり純資産額)	(13,514円)	(11,591円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年9月29日現在 ]	[ 平成27年3月27日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。