有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(2023/10/18-2024/04/17)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当期 自2023年10月18日 至2024年4月17日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			前期 2023年10月17日現在	当期 2024年4月17日現在
1.	※1	期首元本額	860,922,221円	877,251,231円
		期中追加設定元本額	68,249,635円	12,702,272円
		期中一部解約元本額	51,920,625円	40,862,043円
2.		特定期間末日における受益権の総数	877,251,231口	849,091,460口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は213,880,503円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は209,486,952円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前期 自2023年4月18日 至2023年10月17日	当期 自2023年10月18日 至2024年4月17日
	※1	分配金の計算過程	(自2023年4月18日至2023年5月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,103,435円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(72,790,276円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は75,893,711円(1万口当たり893.97円)であり、うち3,395,810円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2023年10月18日至2023年11月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,312,153円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(71,874,336円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は75,186,489円(1万口当たり857.15円)であり、うち3,508,687円(1万口当たり40円)を分配金額としております。
			(自2023年5月18日至2023年6月19日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,520,097円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(73,575,080円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は77,095,177円(1万口当たり895.26円)であり、うち3,444,597円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2023年11月18日至2023年12月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,549,703円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(70,858,476円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は73,408,179円(1万口当たり846.65円)であり、うち3,468,176円(1万口当たり40円)を分配金額としております。
			(自2023年6月20日至2023年7月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,416,678円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(74,398,880円)及び分配準備積立金(75,085円)より分配対象額は76,890,643円(1万口当たり883.38円)であり、うち3,481,665円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2023年12月19日至2024年1月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,106,857円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(69,900,555円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は73,007,412円(1万口当たり842.53円)であり、うち3,466,090円(1万口当たり40円)を分配金額としております。
			(自2023年7月19日至2023年8月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,246,020円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(74,619,514円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は77,865,534円(1万口当たり880.56円)であり、うち3,537,079円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2024年1月18日至2024年2月19日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,216,144円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(68,516,120円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は71,732,264円(1万口当たり840.24円)であり、うち3,414,866円(1万口当たり40円)を分配金額としております。
			(自2023年8月18日至2023年9月19日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,721,609円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(73,743,196円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は76,464,805円(1万口当たり871.76円)であり、うち3,508,538円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2024年2月20日至2024年3月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,223,659円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(67,939,865円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は70,163,524円(1万口当たり826.46円)であり、うち3,395,860円(1万口当たり40円)を分配金額としております。
			(自2023年9月20日至2023年10月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,414,595円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(72,971,299円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は75,385,894円(1万口当たり859.34円)であり、うち3,509,004円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2024年3月19日至2024年4月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,364,322円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(66,779,797円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は69,144,119円(1万口当たり814.33円)であり、うち3,396,365円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		当期 自2023年10月18日 至2024年4月17日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		当期 2024年4月17日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 2023年10月17日現在	当期 2024年4月17日現在
	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△6,476,805	△2,592,978
合計	△6,476,805	△2,592,978

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前期 2023年10月17日現在	当期 2024年4月17日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

当期 自2023年10月18日 至2024年4月17日

市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 2023年10月17日現在	当期 2024年4月17日現在
1口当たり純資産額	0.7562円	0.7533円
(1万口当たり純資産額)	(7,562円)	(7,533円)