有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成25年12月11日-平成26年6月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成25年12月10日現在 ]	当期 [ 平成26年6月10日現在 ]
※1	期首元本額	1,482,363,590円	1,165,848,961円
	期中追加設定元本額	21,141,658円	17,597,286円
	期中一部解約元本額	337,656,287円	158,366,822円
2	受益権の総数	1,165,848,961口	1,025,079,425口
3	1口当たり純資産額	1.1450円	1.1357円
	(1万口当たり純資産額)	(11,450円)	(11,357円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年6月11日 至 平成25年12月10日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「アバディーン アジア・ボンド・マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の51の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成25年6月11日 至 平成25年7月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,418,155円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	53,244,722円
	分配準備積立金額	D	342,023,424円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	397,686,301円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,430,874,634口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,779円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,723,498円

			( 自 平成25年7月11日 至 平成25年8月12日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,602,396円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	53,071,590円
	分配準備積立金額	D	331,360,068円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	387,034,054円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,402,968,471口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,758円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,611,873円

			( 自 平成25年8月13日 至 平成25年9月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,217,106円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	50,354,599円
	分配準備積立金額	D	309,795,015円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	362,366,720円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,323,791,203口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,737円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,295,164円

			( 自 平成25年9月11日 至 平成25年10月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,091,892円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	47,575,715円
	分配準備積立金額	D	288,857,030円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	338,524,637円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,246,352,697口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,716円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,985,410円

			( 自 平成25年10月11日 至 平成25年11月11日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	4,194,813円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	48,257,895円
	分配準備積立金額	D	278,168,051円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	330,620,759円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,219,320,129口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,711円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,877,280円

			( 自 平成25年11月12日 至 平成25年12月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	3,555,130円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	46,334,250円
	分配準備積立金額	D	265,292,214円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	315,181,594円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,165,848,961口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,703円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,663,395円

当期(自 平成25年12月11日 至 平成26年6月10日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「アバディーン アジア・ボンド・マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の51の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成25年12月11日 至 平成26年1月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,055,022円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	45,685,569円
	分配準備積立金額	D	256,403,237円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	304,143,828円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,133,741,821口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,682円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,534,967円

			( 自 平成26年1月11日 至 平成26年2月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,800,905円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	46,716,618円
	分配準備積立金額	D	249,686,005円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	298,203,528円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,121,323,971口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,659円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,485,295円

			( 自 平成26年2月11日 至 平成26年3月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	3,078,573円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	45,957,074円
	分配準備積立金額	D	242,465,909円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	291,501,556円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,100,857,318口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,647円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,403,429円

			( 自 平成26年3月11日 至 平成26年4月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,730,081円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	44,442,693円
	分配準備積立金額	D	231,637,636円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	278,810,410円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,058,052,054口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,635円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,232,208円

			( 自 平成26年4月11日 至 平成26年5月12日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,567,722円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	45,235,916円
	分配準備積立金額	D	226,551,893円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	273,355,531円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,047,046,661口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,610円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,188,186円

			( 自 平成26年5月13日 至 平成26年6月10日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,649,087円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	44,393,930円
	分配準備積立金額	D	219,200,299円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	266,243,316円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,025,079,425口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,597円
	1万口当たり分配金額	H	40円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,100,317円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年 6月11日 至 平成25年12月10日 )	当期 ( 自 平成25年12月11日 至 平成26年 6月10日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		親投資信託受益証券は、運用の効率化を図るために、直物為替先渡取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		また、親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成25年12月10日現在 ]	当期 [ 平成26年6月10日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成25年12月10日現在 ]	当期 [ 平成26年6月10日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	40,395,204	11,271,318
合計	40,395,204	11,271,318

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。