有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成28年6月16日-平成28年12月15日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「DIAMマネーマザーファンド」受益証券及び「フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズ Jシェア」投資信託証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」及び「投資証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DIAMマネーマザーファンド」の状況
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
2.金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(注)「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間(平成28年4月6日から平成28年6月15日まで及び平成28年4月6日から平成28年12月15日まで)に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズ」は、「DIAM人民元債券ファンド」が投資対象とする外国投資信託です。
※フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズはルクセンブルグ籍外国投資信託です。2016年3月31日に会計期間が終了し、現地の公認会計士による財務諸表監査を受けて完了しています。以下の「純資産計算書」「有価証券明細表」「金融デリバティブ商品」及び「財務諸表に関する注記」は、2016年3月31日現在の財務諸表の原文の一部を抜粋・翻訳したものです。
純資産計算書(2016年3月31日現在)
有価証券明細表(2016年3月31日現在)
金融デリバティブ商品(2016年3月31日現在)
純資産の概要
財務諸表に関する注記(2016年3月31日現在)
*訳者注 財務諸表に関する注記は原文の一部を抜粋・翻訳したものです。
注記2.重要な会計方針の概要
SICAVの財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンド規制に準拠して作成されている。
2.1 投資有価証券の評価
各ファンドが保有する資産の価値は、以下のように計算される。
a) 公認証券取引所に上場しているもしくはその他の規制対象市場で取引されている譲渡可能証券もしくは短期金融商品は、直近の既知の価格に基づいて評価される。
b) 公認証券取引所に上場していないもしくはその他の規制対象市場で取引されていない譲渡可能証券もしくは短期金融商品、または公認証券取引所に上場しているもしくはその他の規制対象市場で取引されているものの、直近の既知の価格が代表的な値ではない譲渡可能証券もしくは短期金融商品の場合、評価は、SICAV取締役会が慎重かつ誠実に見積もった実現する可能性が高い売却価格に基づく。
c) 譲渡可能証券への集合投資事業(UCITS)もしくはその他の集合投資事業(UCI)が発行した受益証券は、直近の入手可能な純資産価値で評価される。
d) 譲渡可能ゼロクーポン債の評価
これらの金融商品の価値は、取得原価に、期間に応じた取得原価と償還価格間の価格差を加算した値に基づく。市況が大幅に変動した場合、当金融商品の評価基準は、新たな市場利回りに修正される。
e) 譲渡可能変動利付債の評価
変動利付債は、額面でポートフォリオに計上される。未収利息は、純資産計算書では「未収配当金および未収利息」に、損益および純資産変動計算書では「債券利息」に計上される。ポートフォリオに組み入れられているこれらの有価証券の利息は、同有価証券の取得日に適用される変動金利に対応している。市況が大幅に変動した場合、当金融商品の評価基準は、新たな市場利回りに修正される。
2.2 先物の評価
当ファンドは、ヘッジまたは投資あるいはその両方が目的で、為替、有価証券、指数、ボラティリティ、インフレ率、金利の先物取引を用いることがある。
証券取引所もしくはその他の規制対象市場で取引される先物の清算価値は、SICAVが当該先物を取引する証券取引所もしくはその他の規制対象市場における直近の入手可能な同取引決済価格に基づくものとする。そのような決済価格を入手できない場合、当該取引の清算価値の算定基準は、取締役が適正かつ合理的とみなしうるように評価されるものとする。
その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.3 為替先渡契約の評価
期末現在の為替先渡契約建玉は、同取引解消日に対応する先渡レートで評価される。その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.4 正味実現投資売却損益
実現投資売却損益は、売却した投資有価証券の平均取得原価に基づいて計算される。対象の投資ファンドの償還は、同償還に適用される純資産価値が判明した時点で計上される。したがって、取引(および関連する実現損益)の計上日は、償還請求日とは異なる場合がある。
2.5 外貨換算
各ファンドの会計記録および財務諸表は、米ドルで表示される。米ドル以外の通貨建ての銀行口座、その他の純資産、および有価証券投資市場価値は、決算日の実勢レートで米ドルに換算される。米ドル以外の通貨建ての収益と費用は、取引日の実勢レートで米ドルに換算される。その結果生じた損益は、損益および純資産変動計算書で認識される。
2.6 スワップ契約の評価
スワップまたは金利スワップ契約の評価は、取引相手が提示した価格に基づく。
その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.7 投資有価証券の取得原価
米ドル以外の通貨建ての投資有価証券の取得原価は、取得日に適用される為替レートで米ドルに換算される。
2.8 収益
配当金は、関連する有価証券が初めて「配当落ち」と認識された日に収益計上される。利息は、発生主義で計上される。
2.9 設立費用
設立費用の償却期間は3年間である。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 平成28年12月15日現在 | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 (円) | 評価額 (円) | 備考 |
| 投資証券 | フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズ Jシェア | 29,621 | 316,001,948 | |
| 投資証券 合計 | 29,621 | 316,001,948 | ||
| 親投資信託受益証券 | DIAMマネーマザーファンド | 14,454,114 | 14,600,100 | |
| 親投資信託受益証券 合計 | 14,454,114 | 14,600,100 | ||
| 合計 | 14,483,735 | 330,602,048 | ||
投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「DIAMマネーマザーファンド」受益証券及び「フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズ Jシェア」投資信託証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」及び「投資証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DIAMマネーマザーファンド」の状況
貸借対照表
| (単位:円) | |||
| 科 目 | 注記 番号 | 平成28年6月15日現在 | 平成28年12月15日現在 |
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 70,265,654 | 139,320,536 | |
| 地方債証券 | 200,627,311 | 216,638,140 | |
| 特殊債券 | 770,604,680 | 685,997,570 | |
| 未収利息 | 4,345,514 | 3,378,548 | |
| 前払費用 | 139,102 | 156,842 | |
| 流動資産合計 | 1,045,982,261 | 1,045,491,636 | |
| 資産合計 | 1,045,982,261 | 1,045,491,636 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 流動負債合計 | - | - | |
| 負債合計 | - | - | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 1,034,843,423 | 1,034,991,821 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 11,138,838 | 10,499,815 | |
| 元本等合計 | 1,045,982,261 | 1,045,491,636 | |
| 純資産合計 | 1,045,982,261 | 1,045,491,636 | |
| 負債純資産合計 | 1,045,982,261 | 1,045,491,636 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 地方債証券及び特殊債券 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 平成28年6月15日現在 | 平成28年12月15日現在 | ||
| 1. | ※1 | 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 8,985,913,586円 | 1,034,843,423円 |
| 同期中追加設定元本額 | 990,000,991円 | 1,286,111円 | ||
| 同期中一部解約元本額 | 8,941,071,154円 | 1,137,713円 | ||
| 元本の内訳 | ||||
| ファンド名 | ||||
| クルーズコントロール | 990,000,991円 | 990,000,991円 | ||
| ダイナミック・ナビゲーション | -円 | 148,398円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース> | 870,000円 | 870,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース> | 530,000円 | 530,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランドコース> | 70,000円 | 70,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアルコース> | 10,530,000円 | 10,530,000円 | ||
| 世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<円コース> | 1,281,836円 | 1,281,836円 | ||
| 世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<豪ドルコース> | 246,797円 | 246,797円 | ||
| 世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<ブラジルレアルコース> | 1,689,581円 | 1,689,581円 | ||
| 世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<中国元コース> | 654,944円 | 654,944円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース> | 149,716円 | 149,716円 | ||
| DIAM人民元債券ファンド | 14,454,114円 | 14,454,114円 | ||
| ネット証券専用ファンドシリーズ 新興市場日本株 レアル型 | 103,986円 | 103,986円 | ||
| DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ 資源国通貨バスケットコース | 4,486,988円 | 4,486,988円 | ||
| DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ ブラジルレアルコース | 4,586,699円 | 4,586,699円 | ||
| DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ 円コース | 997,109円 | 997,109円 | ||
| DIAM新興国ソブリンファンド(為替ヘッジあり) | 99,592円 | 99,592円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース> | 5,972円 | 5,972円 | ||
| DIAM 米国リート・インカムプラス | 994,728円 | 994,728円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンドAコース(為替ヘッジあり) | 993,740円 | 993,740円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンドBコース(為替ヘッジなし) | 1,987,479円 | 1,987,479円 | ||
| DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド | 9,935円 | 9,935円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)円コース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)米ドルコース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)豪ドルコース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)メキシコペソコース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)トルコリラコース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)ブラジルレアルコース | 9,925円 | 9,925円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジあり | 9,924円 | 9,924円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジなし | 9,924円 | 9,924円 | ||
| 米国株式リスクコントロール戦略ファンド<為替ヘッジあり> | 9,909円 | 9,909円 | ||
| 米国株式リスクコントロール戦略ファンド<為替ヘッジなし> | 9,909円 | 9,909円 | ||
| 計 | 1,034,843,423円 | 1,034,991,821円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 1,034,843,423口 | 1,034,991,821口 | |
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日 | 自 平成28年6月16日 至 平成28年12月15日 | |
| 1. | 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2. | 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。 | 同左 |
| 3. | 金融商品に係るリスク管理体制 | 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。 | 同左 |
2.金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 平成28年6月15日現在 | 平成28年12月15日現在 | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種類 | 平成28年6月15日現在 | 平成28年12月15日現在 |
| 当期の 損益に含まれた 評価差額(円) | 当期の 損益に含まれた 評価差額(円) | |
| 地方債証券 | △116,048 | △853,079 |
| 特殊債券 | △2,222,000 | △6,308,870 |
| 合計 | △2,338,048 | △7,161,949 |
(注)「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間(平成28年4月6日から平成28年6月15日まで及び平成28年4月6日から平成28年12月15日まで)に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 平成28年6月15日現在 | 平成28年12月15日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0108円 | 1.0101円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,108円) | (10,101円) |
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 平成28年12月15日現在 | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 (円) | 評価額 (円) | 備考 |
| 地方債証券 | 640回 東京都公募公債 | 10,200,000 | 10,202,244 | |
| 19年度2回 北海道公募公債 | 30,000,000 | 30,252,300 | ||
| 331回 大阪府公募公債 | 10,000,000 | 10,401,800 | ||
| 24年度4回 京都府公募公債 | 3,000,000 | 3,005,340 | ||
| 24年度 京都府京都みらい債 | 12,000,000 | 12,007,200 | ||
| 25年度 京都府京都みらい債 | 6,000,000 | 6,007,140 | ||
| 26年度 京都府京都みらい債 | 9,200,000 | 9,165,500 | ||
| 27年度 京都府京都みらい債 | 13,800,000 | 13,673,316 | ||
| 25年度6回 静岡県公募公債 | 13,250,000 | 13,325,260 | ||
| 26年度4回 静岡県公募公債 | 14,810,000 | 14,886,123 | ||
| 21年度6回 愛知県公募公債 | 10,000,000 | 10,375,600 | ||
| 23年度2回 あいち県民債 | 9,900,000 | 9,905,247 | ||
| 23年度7回 福岡県公募公債 | 7,000,000 | 7,000,000 | ||
| 24年度8回 福岡県公募公債 | 7,300,000 | 7,308,468 | ||
| 26年度7回 福岡県公募公債 | 6,500,000 | 6,478,485 | ||
| 24年度10回 千葉県公募公債 | 10,170,000 | 10,187,390 | ||
| 27年度2回 千葉県公募公債 | 14,670,000 | 14,754,205 | ||
| 25年度1回 ぐんま県民債 | 4,000,000 | 4,001,080 | ||
| 23年度2回 大阪市みおつくし債 | 6,500,000 | 6,500,065 | ||
| 24年度1回 大阪市みおつくし債 | 3,800,000 | 3,804,142 | ||
| 43回 川崎市公募公債 5年 | 10,850,000 | 10,894,810 | ||
| 24年度3回 千葉市公募公債 | 2,500,000 | 2,502,425 | ||
| 地方債証券 合計 | 215,450,000 | 216,638,140 | ||
| 特殊債券 | 23回政保日本高速道路保有・債務返済機構 | 140,000,000 | 140,079,800 | |
| 34回政保日本高速道路保有・債務返済機構 | 128,000,000 | 128,965,120 | ||
| 873回 政保公営企業債券 | 11,000,000 | 11,046,200 | ||
| 877回 政保公営企業債券 | 19,000,000 | 19,212,800 | ||
| 194回 政保中小企業債券 | 100,000,000 | 102,644,000 | ||
| 14回 政保中部国際空港債券 | 80,000,000 | 80,396,000 | ||
| 19回 政保国民生活債券 | 39,000,000 | 39,007,020 | ||
| 10回 政保東日本高速道路債券 | 66,000,000 | 67,007,820 | ||
| 13回 政保中日本高速道路債券 | 33,000,000 | 33,238,590 | ||
| 14回 政保中日本高速道路債券 | 20,000,000 | 20,190,400 | ||
| 6回 政保西日本高速道路債券 | 30,000,000 | 30,108,600 | ||
| 8回 政保西日本高速道路債券 | 14,000,000 | 14,101,220 | ||
| 特殊債券 合計 | 680,000,000 | 685,997,570 | ||
| 合計 | 895,450,000 | 902,635,710 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズ」は、「DIAM人民元債券ファンド」が投資対象とする外国投資信託です。
※フルトン ルクス ファンズ-RMBボンズはルクセンブルグ籍外国投資信託です。2016年3月31日に会計期間が終了し、現地の公認会計士による財務諸表監査を受けて完了しています。以下の「純資産計算書」「有価証券明細表」「金融デリバティブ商品」及び「財務諸表に関する注記」は、2016年3月31日現在の財務諸表の原文の一部を抜粋・翻訳したものです。
純資産計算書(2016年3月31日現在)
| 注記 | (単位:米ドル) | |
| 資産 | ||
| 投資有価証券取得原価 | 2.7 | 143,671,116.88 |
| 有価証券未実現評価益/(評価損) | (4,944,469.17) | |
| 投資有価証券時価評価額 | 2.1 | 138,726,647.71 |
| 銀行預金 | 4,331,526.05 | |
| 発行未収金 | 560,099.45 | |
| 為替先渡契約に係る正味未実現評価益 | 2.3, 13 | 1,008,978.98 |
| 未収配当金および未収利息 | 2.1, 2.8 | 1,986,003.61 |
| 資産合計 | 146,613,255.80 | |
| 負債 | ||
| 未払費用 | 248,821.04 | |
| その他の未払金 | 24,673.96 | |
| 償還未払金 | 1,107,256.42 | |
| その他の負債 | 270,599.96 | |
| 負債合計 | 1,651,351.38 | |
| 純資産期末残高 | 144,961,904.42 |
有価証券明細表(2016年3月31日現在)
| 数量/額面 | 銘柄 | 通貨 | 時価(米ドル) | 純資産価値構成比(%) |
| 公認証券取引所上場の譲渡可能証券 | ||||
| 債券およびその他の債務証券 | ||||
| 銀行 | ||||
| 13,500,000 | AUST & NZ BANK 15-30/01/2025 FRN | オンショア人民元 | 2,002,704.21 | 1.37 |
| 300,000 | BANGKOK BANK HK 2.75% 12-27/03/2018 | 米ドル | 304,552.50 | 0.21 |
| 521,000 | BANGKOK BANK HK 3.875% 12-27/09/2022 | 米ドル | 554,336.19 | 0.38 |
| 500,000 | BANGKOK BANK HK 4.8% 10-18/10/2020 | 米ドル | 550,087.50 | 0.38 |
| 1,000,000 | BANK EAST ASIA 11-04/05/2022 FRN | 米ドル | 1,040,275.00 | 0.72 |
| 600,000 | BANK OF CEYLON 5.325% 13-16/04/2018 | 米ドル | 589,458.00 | 0.41 |
| 12,000,000 | BANK OF CHINA LT 3.35% 14-15/07/2016 | オンショア人民元 | 1,852,981.88 | 1.27 |
| 3,000,000 | BANK OF CHINA/AB 3.6% 15-30/06/2017 | オンショア人民元 | 461,710.44 | 0.32 |
| 9,000,000 | BK TOKYO-MIT UFJ 3.05% 14-26/05/2017 | オンショア人民元 | 1,371,858.63 | 0.95 |
| 5,000,000 | BPCE 15-26/03/2025 FRN | オンショア人民元 | 761,332.11 | 0.53 |
| 10,000,000 | CHINA DEV BANK 5.02% 14-21/08/2024 | オンショア人民元 | 1,726,666.98 | 1.19 |
| 10,000,000 | CHINA DEV BANK 5.1% 14-07/08/2021 | オンショア人民元 | 1,694,367.54 | 1.17 |
| 5,000,000 | DBS BANK LTD 2.5% 13-07/06/2016 | オンショア人民元 | 771,476.77 | 0.53 |
| 1,600,000 | EXP-IMP BK INDIA 4% 13-14/01/2023 | 米ドル | 1,665,656.00 | 1.15 |
| 10,000,000 | GAZPROMBANK 4.25% 14-30/01/2017 | オンショア人民元 | 1,501,200.07 | 1.04 |
| 1,500,000 | HSBC HOLDINGS 14-29/12/2049 FRN | 米ドル | 1,437,525.00 | 0.99 |
| 500,000 | ICBC ASIA 13-10/10/2023 FRN | 米ドル | 513,380.00 | 0.35 |
| 20,000,000 | IND & COMM BK/SG 3.5% 14-23/09/2016 | オンショア人民元 | 3,088,117.63 | 2.12 |
| 1,500,000 | KAZAKH DEVELOPME 4.125% 12-10/12/2022 | 米ドル | 1,341,960.00 | 0.93 |
| 6,000,000 | KOREA DEV BANK 3.55% 15-19/06/2018 | オンショア人民元 | 913,348.11 | 0.63 |
| 4,000,000 | KOREA DEV BANK 4.1% 15-24/08/2018 | オンショア人民元 | 616,105.50 | 0.43 |
| 500,000 | Krung Thai Bank due 26 December 2024 FRN | 米ドル | 515,300.00 | 0.36 |
| 1,500,000 | MACQUARIE BK LTD 4.875% 15-10/06/2025 | 米ドル | 1,508,745.00 | 1.04 |
| 8,000,000 | SHINHAN BANK 4.2% 15-06/08/2018 | オンショア人民元 | 1,232,662.39 | 0.85 |
| 200,000 | UBS GROUP 15-29/12/2049 FRN | 米ドル | 193,247.00 | 0.13 |
| 1,000,000 | WOORI BANK 5% 15-10/06/2045 | 米ドル | 994,260.00 | 0.69 |
| 29,203,314.45 | 20.14 | |||
| 不動産 | ||||
| 800,000 | AGILE PROPERTY HOLDGS 8.875% 10-28/04/17 | 米ドル | 807,532.00 | 0.56 |
| 500,000 | CAMBRIDGE MTN PT 4.1% 14-29/04/2020 | シンガポール・ドル | 376,666.09 | 0.26 |
| 500,000 | CENTRAL CHINA RE 8% 13-28/01/2020 | 米ドル | 502,912.50 | 0.35 |
| 7,000,000 | CENTRAL PLAZA DE 5.75% 14-17/02/2017 | オンショア人民元 | 1,084,666.38 | 0.75 |
| 500,000 | CHN SCE PROPERTY 10% 15-02/07/2020 | 米ドル | 543,492.50 | 0.37 |
| 500,000 | DOUBLE ROSY 3.625% 14-18/11/2019 | 米ドル | 509,072.50 | 0.35 |
| 500,000 | FUTURE LAND DEVE 6.25% 15-12/11/2017 | 米ドル | 503,040.00 | 0.35 |
| 31,500,000 | GLOB LOGST PROP 3.375% 11-11/05/2016 | オンショア人民元 | 4,863,468.75 | 3.34 |
| 10,000,000 | GREENLAND HK HLD 5.5% 14-23/01/2018 | オンショア人民元 | 1,520,801.47 | 1.05 |
| 12,500,000 | LAI FUNG HOLDING 6.875% 13-25/04/2018 | オンショア人民元 | 1,861,457.01 | 1.28 |
| 11,000,000 | LONGFOR PROPERTI 6.75% 14-28/05/2018 | オンショア人民元 | 1,724,047.77 | 1.19 |
| 8,500,000 | POLY REAL ESTATE 4.6% 15-25/05/2020 | オンショア人民元 | 1,372,831.21 | 0.95 |
| 400,000 | POLY REAL ESTATE 5.25% 14-25/04/2019 | 米ドル | 422,962.00 | 0.29 |
| 10,000,000 | RKI FINANCE 2013 6% 13-03/12/2016 | オンショア人民元 | 1,546,083.88 | 1.07 |
| 500,000 | SHIMAO PROPERTY 8.125% 14-22/01/2021 | 米ドル | 546,590.00 | 0.38 |
| 500,000 | SHUI ON DEVELOP 8.7% 14-24/11/2017 | 米ドル | 530,185.00 | 0.37 |
| 500,000 | SINO LAND 3.25% 12-21/09/2017 | 米ドル | 508,195.00 | 0.35 |
| 800,000 | SUN HUNG KAI PRO 3.625% 13-16/01/2023 | 米ドル | 826,164.00 | 0.57 |
| 500,000 | SWIRE PRO MTN FI 4.375% 12-18/06/2022 | 米ドル | 547,067.50 | 0.38 |
| 1,000,000 | VIVA ITRUST MTN 4.15% 14-19/09/2018 | シンガポール・ドル | 710,074.26 | 0.49 |
| 1,250,000 | WANDA PROPERTIES 7.25% 14-29/01/2024 | 米ドル | 1,301,306.25 | 0.90 |
| 24,000,000 | YANLORD LAND HK 5.375% 13-23/05/2016 | オンショア人民元 | 3,709,506.85 | 2.55 |
| 900,000 | YUEXIU PROPERTY 3.25% 13-24/01/2018 | 米ドル | 896,323.50 | 0.62 |
| 1,000,000 | YUEXIU REIT MTN 3.1% 13-14/05/2018 | 米ドル | 1,000,600.00 | 0.69 |
| 650,000 | YUZHOU PROPERTIE 8.625% 14-24/01/2019 | 米ドル | 688,954.50 | 0.48 |
| 28,904,000.92 | 19.94 | |||
| 金融サービス | ||||
| 1,000,000 | ASTRA SEDAYA FIN 2.875% 15-01/04/2018 | 米ドル | 998,500.00 | 0.69 |
| 13,000,000 | BOC AVIATION 4.2% 14-05/11/2018 | オンショア人民元 | 1,990,757.49 | 1.37 |
| 26,550,000 | CAGAMAS GLOBAL 3.7% 14-22/09/2017 | オンショア人民元 | 4,026,153.96 | 2.77 |
| 600,000 | CHINA CINDA 2015 4.25% 15-23/04/2025 | 米ドル | 590,859.00 | 0.41 |
| 5,000,000 | CITIC GROUP 5.1% 11-17/11/2018 | オンショア人民元 | 815,827.50 | 0.56 |
| 15,000,000 | FUQING INVT MGMT 4.85% 15-21/07/2018 | オンショア人民元 | 2,303,555.23 | 1.59 |
| 600,000 | HLP FINANCE LTD 4.45% 14-16/04/2021 | 米ドル | 631,581.00 | 0.44 |
| 500,000 | HLP FINANCE LTD 4.75% 12-25/06/2022 | 米ドル | 534,570.00 | 0.37 |
| 20,000,000 | MITSUB UFJ LEASE 3.28% 14-27/02/2017 | オンショア人民元 | 3,059,735.79 | 2.11 |
| 25,000,000 | RAINBOW DAYS LTD 3% 11-30/06/2016 | オンショア人民元 | 3,852,668.98 | 2.66 |
| 1,425,000 | SSG RESOURCES 4.25% 12-04/10/2022 | 米ドル | 1,469,595.38 | 1.01 |
| 500,000 | WHARF FINANCE 3.5% 14-23/01/2019 | 米ドル | 515,057.50 | 0.36 |
| 20,788,861.83 | 14.34 | |||
| エネルギー | ||||
| 10,000,000 | CHINA NATL PETRO 4.65% 12-11/09/2018 | オンショア人民元 | 1,614,894.54 | 1.11 |
| 7,000,000 | CHINA POWER INTL 4.5% 14-09/05/2017 | オンショア人民元 | 1,080,803.30 | 0.75 |
| 6,000,000 | CHINA POWER INV 5.3% 13-17/09/2016 | オンショア人民元 | 946,606.97 | 0.65 |
| 10,000,000 | CHINA THREE GORG 4.71% 12-09/03/2019 | オンショア人民元 | 1,612,327.90 | 1.11 |
| 750,000 | OIL INDIA LTD 3.875% 14-17/04/2019 | 米ドル | 775,455.00 | 0.53 |
| 1,000,000 | ONGC VIDESH LTD 3.25% 14-15/07/2019 | 米ドル | 1,017,915.00 | 0.70 |
| 2,000,000 | RWE AG 12-12/10/2072 FRN | 米ドル | 1,978,260.00 | 1.36 |
| 17,000,000 | VEOLIA ENVRNMT 4.5% 12-28/06/2017 | オンショア人民元 | 2,620,905.50 | 1.82 |
| 1,400,000 | 1MDB ENERGY LTD 5.99% 12-11/05/2022 | 米ドル | 1,476,762.00 | 1.02 |
| 13,123,930.21 | 9.05 | |||
| 政府機関 | ||||
| 2,978,000 | CHINA GOVT BOND 3.09% 13-30/05/2018 | オンショア人民元 | 469,970.73 | 0.32 |
| 8,200,000 | CHINA GOVT BOND 3.53% 14-30/10/2019 | オンショア人民元 | 1,318,165.84 | 0.91 |
| 20,000,000 | CHINA GOVT BOND 3.99% 14-21/07/2016 | オンショア人民元 | 3,098,519.46 | 2.14 |
| 8,000,000 | EXP-IMP BK KOREA 3.625% 14-27/01/2019 | オンショア人民元 | 1,211,799.57 | 0.84 |
| 10,000,000 | EXP-IMP BK KOREA 4.1% 15-06/08/2018 | オンショア人民元 | 1,536,515.06 | 1.06 |
| 1,950,000 | KAZAGRO NATL MGM 4.625% 13-24/05/2023 | 米ドル | 1,627,684.50 | 1.12 |
| 400,000 | REP OF SRI LANKA 6% 14-14/01/2019 | 米ドル | 401,326.00 | 0.28 |
| 9,663,981.16 | 6.67 | |||
| 食品サービス | ||||
| 10,000,000 | FONTERRA COOPERA 4% 15-22/06/2020 | オンショア人民元 | 1,480,261.50 | 1.02 |
| 21,000,000 | FONTERRA 3.6% 14-29/01/2019 | オンショア人民元 | 3,131,597.81 | 2.16 |
| 1,000,000 | OLAM INTL LTD 6% 12-25/10/2022 | シンガポール・ドル | 748,130.53 | 0.52 |
| 23,300,000 | UNI-PRESIDENT CH 3.5% 13-06/06/2016 | オンショア人民元 | 3,596,252.32 | 2.48 |
| 8,956,242.16 | 6.18 | |||
| 電気通信 | ||||
| 1,500,000 | BHARTI AIRTEL 4.375% 15-10/06/2025 | 米ドル | 1,523,550.00 | 1.05 |
| 10,000,000 | CHINA UNICOM HK 3.8% 14-24/07/2016 | オンショア人民元 | 1,545,357.33 | 1.07 |
| 12,000,000 | CHINA UNICOM 4% 14-16/04/2017 | オンショア人民元 | 1,850,152.97 | 1.28 |
| 1,500,000 | PCCW CAP NO4 5.75% 12-17/04/2022 | 米ドル | 1,685,865.00 | 1.16 |
| 900,000 | PCCW-HKT CAP NO5 3.75% 13-08/03/2023 | 米ドル | 934,596.00 | 0.64 |
| 1,000,000 | SMARTONE FIN LTD 3.875% 13-08/04/2023 | 米ドル | 984,150.00 | 0.68 |
| 8,523,671.30 | 5.88 | |||
| 化学 | ||||
| 15,000,000 | SINOCHEM OFFSH 3.55% 14-13/05/2017 | オンショア人民元 | 2,298,280.01 | 1.58 |
| 12,000,000 | SK GLOBAL CHEMIC 4.125% 13-26/09/2016 | オンショア人民元 | 1,851,015.56 | 1.28 |
| 500,000 | YINGDE GASES INV 8.125% 13-22/04/2018 | 米ドル | 369,912.50 | 0.26 |
| 4,519,208.07 | 3.12 | |||
| 保険 | ||||
| 400,000 | DAI-ICHI MUTUAL 14-29/10/2049 FRN | 米ドル | 432,494.00 | 0.30 |
| 300,000 | FUKOKU MUTUAL 15-28/07/2049 FRN | 米ドル | 308,211.00 | 0.21 |
| 1,300,000 | QBE INSURANCE 14-02/12/2044 FRN | 米ドル | 1,363,810.50 | 0.95 |
| 5,000,000 | VALUE SUCCESS 4.75% 13-04/11/2018 | オンショア人民元 | 773,753.03 | 0.53 |
| 2,878,268.53 | 1.99 | |||
| 自動車部品・自動車用品 | ||||
| 16,000,000 | VOLKSWAGEN INTFN 2.15% 11-23/05/2016 | オンショア人民元 | 2,467,254.00 | 1.70 |
| 2,467,254.00 | 1.70 | |||
| 金属 | ||||
| 500,000 | ABJA INVESTMENT 5.95% 14-31/07/2024 | 米ドル | 465,692.50 | 0.32 |
| 400,000 | CHINA HONGQIAO 6.875% 14-03/05/2018 | 米ドル | 397,686.00 | 0.27 |
| 700,000 | YANCOAL INTL 4.461% 12-16/05/2017 | 米ドル | 702,499.00 | 0.49 |
| 1,565,877.50 | 1.08 | |||
| オフィス・事務用機器 | ||||
| 7,000,000 | LENOVO GROUP LTD 4.95% 15-10/06/2020 | オンショア人民元 | 1,075,414.46 | 0.74 |
| 1,075,414.46 | 0.74 | |||
| 流通および卸売 | ||||
| 600,000 | LS FINANCE 2017 5.25% 12-26/01/2017 | 米ドル | 614,019.00 | 0.43 |
| 400,000 | SHINSEGAE CO LTD 15-08/05/2045 FRN | 米ドル | 398,464.00 | 0.27 |
| 1,012,483.00 | 0.70 | |||
| 運輸 | ||||
| 500,000 | PELABUHAN IND II 4.25% 15-05/05/2025 | 米ドル | 479,362.50 | 0.33 |
| 500,000 | PELABUHAN INDONE 4.875% 14-01/10/2024 | 米ドル | 507,405.00 | 0.35 |
| 986,767.50 | 0.68 | |||
| 宿泊業およびレストラン | ||||
| 500,000 | BANYAN TREE HLDS 4.85% 15-05/06/2020 | シンガポール・ドル | 342,276.22 | 0.24 |
| 500,000 | BANYAN TREE HOLD 4.875% 14-03/06/2019 | シンガポール・ドル | 356,787.72 | 0.24 |
| 699,063.94 | 0.48 | |||
| 国際機関 | ||||
| 3,600,000 | CENT AMERICAN BK 3.2% 13-03/04/2016 | オンショア人民元 | 556,506.72 | 0.38 |
| 556,506.72 | 0.38 | |||
| 繊維 | ||||
| 500,000 | TEXHONG TEXTILE 6.5% 13-18/01/2019 | 米ドル | 522,847.50 | 0.36 |
| 522,847.50 | 0.36 | |||
| 農業 | ||||
| 500,000 | IOI INVESTMENT 4.375% 12-27/06/2022 | 米ドル | 505,882.50 | 0.35 |
| 505,882.50 | 0.35 | |||
| 建設資材 | ||||
| 500,000 | DOOSAN POWER SYS 15-03/12/2045 FRN | 米ドル | 502,082.50 | 0.35 |
| 502,082.50 | 0.35 | |||
| 電気および電子 | ||||
| 500,000 | STATS CHIPPAC 8.5% 15-24/11/2020 | 米ドル | 487,985.00 | 0.34 |
| 487,985.00 | 0.34 | |||
| 各種サービス | ||||
| 300,000 | ROYAL CAPITAL 15-29/05/2049 FRN | 米ドル | 306,453.00 | 0.21 |
| 306,453.00 | 0.21 | |||
| 137,250,096.25 | 94.68 | |||
| その他の譲渡可能証券 | ||||
| 短期金融商品 | ||||
| 銀行 | ||||
| 10,000,000 | CHINA DEVELOP BK 3.2% 11-23/09/2021 | オンショア人民元 | 1,476,551.46 | 1.02 |
| 1,476,551.46 | 1.02 | |||
| 1,476,551.46 | 1.02 | |||
| 有価証券合計 | 138,726,647.71 | 95.70 | ||
金融デリバティブ商品(2016年3月31日現在)
| 買付 | 売却 | 期日 | 約定額(米ドル) | 評価益/(評価損)(米ドル) |
| 為替先渡契約 | ||||
| 2,413,401 米ドル | 3,400,000 シンガポール・ドル | 2016年5月3日 | 2,413,401.48 | (110,755.27) |
| 6,483,509 スイス・フラン | 6,608,017 米ドル | 2016年5月17日 | 6,608,016.92 | 138,261.87 |
| 52,481,600 オフショア人民元 | 8,000,000 米ドル | 2016年4月1日 | 8,000,000.00 | 112,805.37 |
| 38,966,400 オフショア人民元 | 6,000,000 米ドル | 2016年5月3日 | 6,000,000.00 | 17,255.69 |
| 9,734,550 オフショア人民元 | 1,500,000 米ドル | 2016年4月8日 | 1,500,000.00 | 4,625.60 |
| 91,495,450 オフショア人民元 | 13,700,000 米ドル | 2016年4月15日 | 13,700,000.00 | 439,489.68 |
| 114,709,500 オフショア人民元 | 17,400,000 米ドル | 2016年5月17日 | 17,400,000.00 | 298,917.74 |
| 34,643,450 オフショア人民元 | 5,300,000 米ドル | 2016年6月29日 | 5,300,000.00 | 33,673.17 |
| 37,914,600 オフショア人民元 | 5,800,000 米ドル | 2016年5月31日 | 5,800,000.00 | 44,027.33 |
| 1,570,000 ユーロ | 1,755,893 米ドル | 2016年5月16日 | 1,755,892.71 | 30,677.80 |
| 1,008,978.98 | ||||
| 為替先渡契約合計 | 1,008,978.98 | |||
純資産の概要
| 純資産価値 構成比(%) | ||
| 有価証券合計 | 138,726,647.71 | 95.70 |
| 金融デリバティブ商品合計 | 1,008,978.98 | 0.70 |
| 銀行預金 | 4,331,526.05 | 2.99 |
| その他の資産および負債 | 894,751.68 | 0.61 |
| 純資産合計 | 144,961,904.42 | 100.00 |
財務諸表に関する注記(2016年3月31日現在)
*訳者注 財務諸表に関する注記は原文の一部を抜粋・翻訳したものです。
注記2.重要な会計方針の概要
SICAVの財務諸表は、ルクセンブルクの投資ファンド規制に準拠して作成されている。
2.1 投資有価証券の評価
各ファンドが保有する資産の価値は、以下のように計算される。
a) 公認証券取引所に上場しているもしくはその他の規制対象市場で取引されている譲渡可能証券もしくは短期金融商品は、直近の既知の価格に基づいて評価される。
b) 公認証券取引所に上場していないもしくはその他の規制対象市場で取引されていない譲渡可能証券もしくは短期金融商品、または公認証券取引所に上場しているもしくはその他の規制対象市場で取引されているものの、直近の既知の価格が代表的な値ではない譲渡可能証券もしくは短期金融商品の場合、評価は、SICAV取締役会が慎重かつ誠実に見積もった実現する可能性が高い売却価格に基づく。
c) 譲渡可能証券への集合投資事業(UCITS)もしくはその他の集合投資事業(UCI)が発行した受益証券は、直近の入手可能な純資産価値で評価される。
d) 譲渡可能ゼロクーポン債の評価
これらの金融商品の価値は、取得原価に、期間に応じた取得原価と償還価格間の価格差を加算した値に基づく。市況が大幅に変動した場合、当金融商品の評価基準は、新たな市場利回りに修正される。
e) 譲渡可能変動利付債の評価
変動利付債は、額面でポートフォリオに計上される。未収利息は、純資産計算書では「未収配当金および未収利息」に、損益および純資産変動計算書では「債券利息」に計上される。ポートフォリオに組み入れられているこれらの有価証券の利息は、同有価証券の取得日に適用される変動金利に対応している。市況が大幅に変動した場合、当金融商品の評価基準は、新たな市場利回りに修正される。
2.2 先物の評価
当ファンドは、ヘッジまたは投資あるいはその両方が目的で、為替、有価証券、指数、ボラティリティ、インフレ率、金利の先物取引を用いることがある。
証券取引所もしくはその他の規制対象市場で取引される先物の清算価値は、SICAVが当該先物を取引する証券取引所もしくはその他の規制対象市場における直近の入手可能な同取引決済価格に基づくものとする。そのような決済価格を入手できない場合、当該取引の清算価値の算定基準は、取締役が適正かつ合理的とみなしうるように評価されるものとする。
その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.3 為替先渡契約の評価
期末現在の為替先渡契約建玉は、同取引解消日に対応する先渡レートで評価される。その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.4 正味実現投資売却損益
実現投資売却損益は、売却した投資有価証券の平均取得原価に基づいて計算される。対象の投資ファンドの償還は、同償還に適用される純資産価値が判明した時点で計上される。したがって、取引(および関連する実現損益)の計上日は、償還請求日とは異なる場合がある。
2.5 外貨換算
各ファンドの会計記録および財務諸表は、米ドルで表示される。米ドル以外の通貨建ての銀行口座、その他の純資産、および有価証券投資市場価値は、決算日の実勢レートで米ドルに換算される。米ドル以外の通貨建ての収益と費用は、取引日の実勢レートで米ドルに換算される。その結果生じた損益は、損益および純資産変動計算書で認識される。
2.6 スワップ契約の評価
スワップまたは金利スワップ契約の評価は、取引相手が提示した価格に基づく。
その結果生じた実現損益および未実現損益の変動は、損益および純資産変動計算書に算入される。
2.7 投資有価証券の取得原価
米ドル以外の通貨建ての投資有価証券の取得原価は、取得日に適用される為替レートで米ドルに換算される。
2.8 収益
配当金は、関連する有価証券が初めて「配当落ち」と認識された日に収益計上される。利息は、発生主義で計上される。
2.9 設立費用
設立費用の償却期間は3年間である。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
