有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(令和1年8月24日-令和2年2月25日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(ご参考)
当ファンドは、「DWMマイクロファイナンスファンドJ-クラスJ」を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」はすべて同ファンドの投資証券です。
また、当ファンドは、「東京海上マネーマザーファンド」を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、これら投資証券及び親投資信託受益証券の状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
当投資証券は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国投資法人であるDWM Income Funds S.C.A.-SICAV SIFを構成するサブファンドです。同ファンドの財務書類は、UCI(Undertakings for Collective Investment)に関するルクセンブルグの法律に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。以下に記載した情報は、委託会社が同投資証券の管理会社であるApex Fund Services (Malta) Limitedから入手した2018年12月31日現在の財務書類の一部を抜粋・翻訳したものです。
純資産計算書
(重要な会計方針に関する注記)
1.作成基準
財務書類については、UCIに関するルクセンブルグの法律に従い作成しています。
2.有価証券の評価
株式市場に上場または規制市場において取引されている有価証券及び短期金融商品については、当該株式市場または規制市場における入手可能な最終相場にて評価しています。
非上場のローン債権や債券については、額面価額で評価していますが、ファンドマネジャーの助言に基づきジェネラルパートナーの裁量により、利息や元本が満額支払われないと判断した銘柄については、信用リスク管理方針に従い減損価格を適用します。
上記により決定された価格が公正な市場価格を反映していない銘柄については、ファンドマネジャーの助言に基づきジェネラルパートナーの裁量により、合理的に予測できる売却価格を元に慎重かつ公正に評価しています。
非上場株式については、(1)直近の流通市場での取引や追加で行なわれた投資の評価等がより公正な評価基準を提供している場合、又は(2)より低い評価値がその資産の正しい市場価格をより公正に反映している場合を除き、取得原価で評価しています。
3.有価証券の取得価格
外貨建有価証券の取得価格については、買付日の為替レートで日本円に換算されます。
4.有価証券売却による実現損益
有価証券売却による実現損益は平均原価法により算定しています。
5.投資収益
配当収益は落ち日現在で認識し、源泉徴収後の金額で記載しています。
受取利息については発生主義に基づき計上しています。
6.外国為替換算
外貨預金やその他外貨建資産及び保有している外貨建有価証券の評価については、決算日現在の為替レート(終値)を用いて日本円に換算しています。外貨建収益・費用及び資本移動については、期中の平均為替レートを用いて日本円に換算しています。
投資有価証券明細表
2018年12月31日現在
(1) 貸借対照表
(2) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
I.金融商品の状況に関する事項
Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 2019年2月26日 至 2019年8月23日)
売買目的有価証券
(注1)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(注2)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの期末までの期間(2019年8月16日から2019年8月23日まで)を指しております。
(自 2019年8月24日 至 2020年2月25日)
売買目的有価証券
(注1)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(注2)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの期末までの期間(2019年8月16日から2020年2月25日まで)を指しております。
(1口当たり情報に関する注記)
(3) 附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| (単位:円) | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 投資証券 | DWMマイクロファイナンスファンドJ-クラスJ | 1,794,770,893 | 1,530,042,186 | |
| 投資証券 合計 | 1,794,770,893 | 1,530,042,186 | ||
| 親投資信託受益証券 | 東京海上マネーマザーファンド | 992,261 | 1,003,672 | |
| 親投資信託受益証券 合計 | 992,261 | 1,003,672 | ||
| 合計 | 1,795,763,154 | 1,531,045,858 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(ご参考)
当ファンドは、「DWMマイクロファイナンスファンドJ-クラスJ」を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」はすべて同ファンドの投資証券です。
また、当ファンドは、「東京海上マネーマザーファンド」を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、これら投資証券及び親投資信託受益証券の状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
| 「DWMマイクロファイナンスファンドJ-クラスJ」の状況 |
当投資証券は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国投資法人であるDWM Income Funds S.C.A.-SICAV SIFを構成するサブファンドです。同ファンドの財務書類は、UCI(Undertakings for Collective Investment)に関するルクセンブルグの法律に従い作成されており、独立監査人の監査を受けております。以下に記載した情報は、委託会社が同投資証券の管理会社であるApex Fund Services (Malta) Limitedから入手した2018年12月31日現在の財務書類の一部を抜粋・翻訳したものです。
純資産計算書
| 2018年12月31日現在 | |
| 金額(円) | |
| 資産: | |
| 投資有価証券 | 1,376,464,654.84 |
| 現預金 | 413,858,807.71 |
| 未収利息 | 44,669,414.87 |
| 資産合計 | 1,834,992,877.42 |
| 負債: | |
| その他未払金 | 19,990,912.24 |
| 負債合計 | 19,990,912.24 |
| 純資産総額 | 1,815,001,965.18 |
| 発行済投資証券(口数) | 2,173,140,156 |
| 発行済投資証券1口当たりの純資産 | 0.8352 |
(重要な会計方針に関する注記)
1.作成基準
財務書類については、UCIに関するルクセンブルグの法律に従い作成しています。
2.有価証券の評価
株式市場に上場または規制市場において取引されている有価証券及び短期金融商品については、当該株式市場または規制市場における入手可能な最終相場にて評価しています。
非上場のローン債権や債券については、額面価額で評価していますが、ファンドマネジャーの助言に基づきジェネラルパートナーの裁量により、利息や元本が満額支払われないと判断した銘柄については、信用リスク管理方針に従い減損価格を適用します。
上記により決定された価格が公正な市場価格を反映していない銘柄については、ファンドマネジャーの助言に基づきジェネラルパートナーの裁量により、合理的に予測できる売却価格を元に慎重かつ公正に評価しています。
非上場株式については、(1)直近の流通市場での取引や追加で行なわれた投資の評価等がより公正な評価基準を提供している場合、又は(2)より低い評価値がその資産の正しい市場価格をより公正に反映している場合を除き、取得原価で評価しています。
3.有価証券の取得価格
外貨建有価証券の取得価格については、買付日の為替レートで日本円に換算されます。
4.有価証券売却による実現損益
有価証券売却による実現損益は平均原価法により算定しています。
5.投資収益
配当収益は落ち日現在で認識し、源泉徴収後の金額で記載しています。
受取利息については発生主義に基づき計上しています。
6.外国為替換算
外貨預金やその他外貨建資産及び保有している外貨建有価証券の評価については、決算日現在の為替レート(終値)を用いて日本円に換算しています。外貨建収益・費用及び資本移動については、期中の平均為替レートを用いて日本円に換算しています。
投資有価証券明細表
2018年12月31日現在
| 種類 | 通貨 | 数量 | 銘柄 | 帳簿価額(円) | 評価額(円) | 投資 比率 |
| 債券 | BRL | 2,760,000 | INTL FINANCE CORP 10.000% 06/14/19 | 96,507,132.05 | 79,366,677.02 | 4.37% |
| INR | 91,200,000 | EUROPEAN INVESTMENT BANK 6.600% 03/04/19 | 162,044,017.51 | 143,580,322.12 | 7.91% | |
| INR | 99,300,000 | INTL FINANCE CORP 7.800% 06/03/19 | 177,458,982.86 | 156,748,695.07 | 8.64% | |
| IDR | 26,200,000,000 | EUROPEAN BK RECON & DEV 8.300% 10/02/20 | 202,377,091.46 | 200,438,627.66 | 11.04% | |
| IDR | 9,860,000,000 | EUROPEAN INVESTMENT BANK 7.200% 07/09/19 | 82,528,739.79 | 75,053,385.30 | 4.14% | |
| MXN | 9,000,000 | EUROPEAN INVESTMENT BANK 4.000% 02/25/20 | 59,006,543.56 | 47,679,104.00 | 2.63% | |
| MXN | 30,750,000 | KFW 5.500% 11/22/19 | 168,774,103.47 | 166,714,859.09 | 9.19% | |
| RUB | 108,700,000 | INTL BK RECON & DEVELOP 10.000% 09/16/19 | 222,658,768.96 | 173,902,608.62 | 9.58% | |
| RUB | 37,000,000 | INTL FINANCE CORP 11.000% 01/21/20 | 65,234,859.37 | 60,049,281.71 | 3.31% | |
| ZAR | 18,100,000 | EUROPEAN INVESTMENT BANK 7.500% 01/30/19 | 170,752,355.92 | 138,457,053.99 | 7.63% | |
| 債券合計 | 1,407,342,594.95 | 1,241,990,614.57 | 68.43% | |||
| ローン債権 | KHR | 4,926,270,000 | LOLC (Cambodia) Plc. | 148,875,657.87 | 134,474,040.27 | 7.41% |
| ローン債権合計 | 148,875,657.87 | 134,474,040.27 | 7.41% | |||
| 総合計 | 1,556,218,252.82 | 1,376,464,654.84 | 75.84% | |||
| 「東京海上マネーマザーファンド」の状況 |
(1) 貸借対照表
| [2019年 8月23日現在] | [2020年 2月25日現在] | ||
| 区 分 | 注記 番号 | 金額(円) | 金額(円) |
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 3,305,094 | 2,804,583 | |
| 地方債証券 | 7,499,005 | 7,999,580 | |
| 未収利息 | 999 | 1,983 | |
| 前払費用 | 4,287 | 4,211 | |
| 流動資産合計 | 10,809,385 | 10,810,357 | |
| 資産合計 | 10,809,385 | 10,810,357 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払利息 | 6 | 1 | |
| 流動負債合計 | 6 | 1 | |
| 負債合計 | 6 | 1 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 10,687,958 | 10,687,957 |
| 剰余金 | |||
| 剰余金又は欠損金(△) | 121,421 | 122,399 | |
| 元本等合計 | 10,809,379 | 10,810,356 | |
| 純資産合計 | 10,809,379 | 10,810,356 | |
| 負債純資産合計 | 10,809,385 | 10,810,357 |
(2) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 区 分 | 自 2019年 8月24日 至 2020年 2月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 地方債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | [2019年 8月23日現在] | [2020年 2月25日現在] | |
| 1.※1 | 本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 10,668,179円 | 10,687,958円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 267,979円 | 1,040,635円 | |
| 同期中における一部解約元本額 | 248,200円 | 1,040,636円 | |
| 同期末における元本額 | 10,687,958円 | 10,687,957円 | |
| 元本の内訳* | |||
| 東京海上・東南アジア株式ファンド | 1,100,000円 | 1,100,000円 | |
| 東京海上・アジア中小型成長株ファンド | 1,100,000円 | 1,100,000円 | |
| 大和マイクロファイナンス・ファンド | 992,261円 | 992,261円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)円コース(毎月分配型) | 991,474円 | 991,474円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)米ドルコース(毎月分配型) | 9,915円 | 9,915円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)ユーロコース(毎月分配型) | 9,915円 | 9,915円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)豪ドルコース(毎月分配型) | 991,474円 | 991,474円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)ブラジル・レアルコース(毎月分配型) | 991,474円 | 991,474円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)資源国通貨バスケットコース(毎月分配型) | 9,915円 | 9,915円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)マネープール・ファンド | 1,454,904円 | 1,454,903円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)メキシコ・ペソコース(毎月分配型) | 9,898円 | 9,898円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)トルコ・リラコース(毎月分配型) | 9,898円 | 9,898円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド(通貨選択型)ロシア・ルーブルコース(毎月分配型) | 9,898円 | 9,898円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド 円コース(年1回決算型) | 9,896円 | 9,896円 | |
| 東京海上Rogge世界ハイブリッド証券ファンド 米ドルコース(年1回決算型) | 9,896円 | 9,896円 | |
| 東京海上・米国優先リートファンド(為替プレミアム) | 989,316円 | 989,316円 | |
| 東京海上Roggeグローバルインフラ・ハイイールド債ファンド(為替ヘッジなし)(毎月決算型) | 494,511円 | 494,511円 | |
| 東京海上Roggeグローバルインフラ・ハイイールド債ファンド(為替ヘッジなし)(年2回決算型) | 494,511円 | 494,511円 | |
| 東京海上Roggeグローバルインフラ・ハイイールド債ファンド(為替ヘッジあり)(毎月決算型) | 494,511円 | 494,511円 | |
| 東京海上Roggeグローバルインフラ・ハイイールド債ファンド(為替ヘッジあり)(年2回決算型) | 494,511円 | 494,511円 | |
| 東京海上・がんとたたかう投信(為替ヘッジなし)(年1回決算型) | 9,890円 | 9,890円 | |
| 東京海上・がんとたたかう投信(為替ヘッジあり)(年1回決算型) | 9,890円 | 9,890円 | |
| 計 | 10,687,958円 | 10,687,957円 | |
| 2.※1 | 本書における開示対象ファンドの計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数 | 10,687,958口 | 10,687,957口 |
(金融商品に関する注記)
I.金融商品の状況に関する事項
| 区 分 | 自 2019年 2月26日 至 2019年 8月23日 | 自 2019年 8月24日 至 2020年 2月25日 | |
| 1. | 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行なっております。 | 同左 |
| 2. | 金融商品の内容及びその リスク | 当ファンドが運用する主な金融商品は「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券であります。当該有価証券には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。 | 同左 |
| 3. | 金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社のリスク管理体制は、担当運用部が自主管理を行うと同時に、担当運用部とは独立した部門において厳格に実施される体制としています。 法令等の遵守状況についてはコンプライアンス部門が、運用リスクの各項目および運用ガイドラインの遵守状況については運用リスク管理部門が、それぞれ適切な運用が行われるよう監視し、担当運用部へのフィードバックおよび所管の委員会への報告・審議を行っています。 これらの内容については、社長をはじめとする関係役員に随時報告が行われるとともに、内部監査部門がこれらの業務全般にわたる運営体制の監査を行うことで、より実効性の高いリスク管理体制を構築しております。 | 同左 |
Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
| 区 分 | [2019年 8月23日現在] | [2020年 2月25日現在] | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2. | 時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 | (1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 | (1)有価証券 同左 |
| (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 | (2)デリバティブ取引 同左 | ||
| (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 | (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 | ||
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
(自 2019年2月26日 至 2019年8月23日)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当期間の損益に含まれた評価差額 |
| 地方債証券 | 355 |
| 合計 | 355 |
(注2)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの期末までの期間(2019年8月16日から2019年8月23日まで)を指しております。
(自 2019年8月24日 至 2020年2月25日)
売買目的有価証券
| (単位:円) | |
| 種類 | 当期間の損益に含まれた評価差額 |
| 地方債証券 | △3,340 |
| 合計 | △3,340 |
(注2)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの期末までの期間(2019年8月16日から2020年2月25日まで)を指しております。
(1口当たり情報に関する注記)
| [2019年 8月23日現在] | [2020年 2月25日現在] | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.0114円 | 1口当たり純資産額 | 1.0115円 |
| (1万口当たり純資産額 | 10,114円) | (1万口当たり純資産額 | 10,115円) |
(3) 附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| (単位:円) | ||||
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 地方債証券 | 平成26年度第3回堺市公募公債 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 平成26年度第4回横浜市公債「ハマ債5」 | 6,000,000 | 5,999,580 | ||
| 地方債証券 合計 | 8,000,000 | 7,999,580 | ||
| 合計 | 8,000,000 | 7,999,580 | ||
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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