有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成26年7月8日-平成27年1月7日)

(1)【資産の評価】
① 基準価額の算出方法
基準価額は、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。(ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示することがあります。)
* 基準価額=純資産総額÷受益権総口数
② ファンドの主な投資対象の評価方法
a.マザーファンド受益証券
計算日の基準価額で評価します。
b.公社債等
以下のいずれかの方法で評価します。
(a)日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
(b)金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除きます。)
(c)価格情報会社の提供する価額
残存期間1年以内の公社債等については、一部償却原価法による評価を適用することができます。
c.外貨建資産
外貨建資産の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値をもとに評価します。また、予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
③ 基準価額の算出頻度
委託会社の毎営業日において算出されます。
④ 基準価額の照会方法
基準価額の照会先は、販売会社または以下の通りです。

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