半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成26年6月21日-平成27年6月22日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期中間計算期間(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
第3期中間計算期間(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第3期計算期間末(平成26年6月20日現在)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間末(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(参考)
「HSBC 中国人民元ファンド」は、「HSBC 中国人民元マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC 中国人民元マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年 6月20日現在)
該当事項はありません。
(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託の元本額
(参考情報)
「HSBC 中国人民元マザーファンド」は「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド-クラスI USD」及び「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド-クラスI USD」の状況
当ファンドは米ドル建てケイマン籍外国投資信託であり、平成26年7月31日に会計年度を終了しております。当財務諸表は香港の会計基準に基づき作成され、独立の監査法人による監査を受けております。以下参考情報は、HSBC Investment Funds (Hong Kong) Limitedより入手した資料を一部抜粋・翻訳したものであり、「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド」全てのクラスを合算して表示しております。
なお、開示対象ファンドの中間計算期間末日におけるクラスI の口数あたりの情報については、(3)一口当たり情報 に記載しております。
(1)純資産計算書
注)RMBは中国人民元
(2)附属明細表
負債証券
※注1)当該証券投資信託の計算期間は、原則として、毎年8月1日から翌年7月31日までであり、本書における開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の有価証券明細表は、平成26年7月31日現在における当該証券投資信託の状況です。
注2)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
財務諸表に対する注記
1)財務書類の表示
当財務諸表は、当該ファンドの信託約款(ケイマン法に準拠)に定められる開示条項について、香港会計士協会が定める会計基準に準拠して表示しております。
2)金融商品の分類、認識、測定および公正価値
ファンドのすべての運用資産は、取引日に公正価値で計上され、その後の公正価値の変動は損益に計上されております。
金融市場に上場されている負債証券または日々ブローカーによって値付けされている負債証券の公正価値は活発な取引市場における市場価値に基づいております。その他の負債証券は一定の評価手法により公正価値を算定しております。当ファンドが使用する評価手法には、正味現在価値法、ディスカウントキャッシュフロー法、観察可能な価値が存在する同様の金融商品との比較、同一の金融商品の活発ではない取引価格との比較、その他が含まれます。
未収利息等のその他の金融商品は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。
3)収益および費用
収益および費用は発生主義により損益計算書に計上しております。
負債証券の利息は利息法(Effective Interest Method)を用い、発生主義により投資評価損を含めて損益計算書に計上しております。銀行利息は損益計算書上に別記しております。
4)為替換算
外貨建取引については取引日の為替レートにて、外貨建金融資産・負債については、当該ファンド決算日の為替レートにて、それぞれRMBに換算されております。
為替評価損益並びに金融資産および負債の決済・売却による為替実現損益は損益計算書に計上されております。
金融資産・負債以外の外貨建資産および負債は、取引日の為替レートにてRMBに換算されております。
5)手数料等
管理会社に対しマネジメントフィー(純資産額に年率0.30%を乗じた金額)が毎月支払われます。
トラスティーに対し事務手数料(純資産額に年率0.08%を乗じた金額)及び登録関連手数料が支払われます。
(3)一口当たり情報
※当該証券投資信託の計算期間は、原則として、毎年8月1日から翌年7月31日までであり、本書における開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の一口当たり情報は、平成26年12月20日現在において知りうる当該証券投資信託の状況です。
尚、株数は開示対象ファンドが保有する口数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
(2)金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
売買目的有価証券
(注)「当期間」とは、当該投資信託の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日までの期間(平成26年3月11日から平成26年12月20日まで)を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 期別 項目 | 第4期中間計算期間 自 平成26年 6月21日 至 平成26年12月20日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 第3期計算期間末 平成26年 6月20日現在 | 第4期中間計算期間末 平成26年12月20日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 中間計算期間の末日における受益権の総数 | ||||
| 188,016,360口 | 148,444,374口 | ||||||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 1.2947円 | 1口当たり純資産額 | 1.5142円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (12,947円) | (10,000口当たり純資産額) | (15,142円) | ||||
| ※3. | 当ファンドの第4期中間計算期間末が休日のため、翌営業日入金分の追加信託金を「未収追加信託金」に計上しております。 | ||||||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第3期中間計算期間(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 第4期中間計算期間末 平成26年12月20日現在 |
| 中間貸借対照表計上額、時価及び その差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 中間貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
第3期中間計算期間(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第3期計算期間末(平成26年6月20日現在)
該当事項はありません。
第4期中間計算期間末(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第4期中間計算期間(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 第3期計算期間末 平成26年 6月20日現在 | 第4期中間計算期間末 平成26年12月20日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 266,575,761円 | 期首元本額 | 188,016,360円 |
| 期中追加設定元本額 | 39,628,768円 | 期中追加設定元本額 | 42,912,049円 |
| 期中一部解約元本額 | 118,188,169円 | 期中一部解約元本額 | 82,484,035円 |
「HSBC 中国人民元ファンド」は、「HSBC 中国人民元マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC 中国人民元マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 平成26年 6月20日現在 | 平成26年12月20日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 18,563,523 | 8,849,450 |
| 投資信託受益証券 | 236,097,730 | 207,941,688 |
| 未収利息 | 10 | 2 |
| 流動資産合計 | 254,661,263 | 216,791,140 |
| 資産合計 | 254,661,263 | 216,791,140 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 3,821,585 | - |
| 流動負債合計 | 3,821,585 | - |
| 負債合計 | 3,821,585 | - |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 180,199,731 | 132,676,805 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 70,639,947 | 84,114,335 |
| 元本等合計 | 250,839,678 | 216,791,140 |
| 純資産合計 | 250,839,678 | 216,791,140 |
| 負債純資産合計 | 254,661,263 | 216,791,140 |
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 期別 項目 | 自 平成26年 6月21日 至 平成26年12月20日 |
| 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 2. デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、当該投資信託受益証券の基準価額に基づいて時価評価しております。 外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
| 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 平成26年 6月20日現在 | 平成26年12月20日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | ||||
| 180,199,731口 | 132,676,805口 | ||||||
| 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 1.3920円 | 1口当たり純資産額 | 1.6340円 | ||||
| (10,000口当たり純資産額) | (13,920円) | (10,000口当たり純資産額) | (16,340円) | ||||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 平成26年12月20日現在 |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | 投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権 貸借対照表に計上している金銭債権は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成25年6月21日 至 平成25年12月20日)
該当事項はありません。
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年 6月20日現在)
該当事項はありません。
(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |||
| 平成26年 6月20日現在 | 平成26年12月20日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首 | 平成25年 6月21日 | 期首 | 平成26年 6月21日 |
| 期首元本額 | 264,272,441円 | 期首元本額 | 180,199,731円 |
| 期末元本額 | 180,199,731円 | 期末元本額 | 132,676,805円 |
| 期中追加設定元本額 | 37,862,402円 | 期中追加設定元本額 | 33,708,391円 |
| 期中一部解約元本額 | 121,935,112円 | 期中一部解約元本額 | 81,231,317円 |
| 元本の内訳※ | 元本の内訳※ | ||
| HSBC 中国人民元ファンド | 180,199,731円 | HSBC 中国人民元ファンド | 132,676,805円 |
(参考情報)
「HSBC 中国人民元マザーファンド」は「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド-クラスI USD」及び「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド-クラスI USD」の状況
当ファンドは米ドル建てケイマン籍外国投資信託であり、平成26年7月31日に会計年度を終了しております。当財務諸表は香港の会計基準に基づき作成され、独立の監査法人による監査を受けております。以下参考情報は、HSBC Investment Funds (Hong Kong) Limitedより入手した資料を一部抜粋・翻訳したものであり、「HSBC グローバル・インベストメント・トラスト-HSBC RMBボンド・ファンド」全てのクラスを合算して表示しております。
なお、開示対象ファンドの中間計算期間末日におけるクラスI の口数あたりの情報については、(3)一口当たり情報 に記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 | (平成26年7月31日現在) |
| 科目 | 金額(RMB) |
| 資産 | |
| 現金及び現金同等物 | 295,574,665 |
| 有価証券 | 5,023,142,462 |
| 未収利息 | 49,381,631 |
| 追加設定に係る未収入金 | 41,949,596 |
| 資産合計 | 5,410,048,354 |
| 負債 | |
| 解約未払金 | 92,184,534 |
| 有価証券購入に係る未払金 | 6,138,726 |
| 分配未払金 | 49,430,804 |
| その他未払金 | 4,170,553 |
| 負債合計 | 151,924,617 |
| 純資産額 | 5,258,123,737 |
| 平成26年7月31日現在の口数(クラスI)(USD) | 346,320 |
| 一口当たり純資産額(クラスI)(USD) | 11.577 |
(2)附属明細表
負債証券
| 種類 | 銘柄名/利率/償還日 | 額面金額 | 評価額 (RMB) | 投資 比率 (%) | |
| AGILE PROPERTY HOLDINGS LTD 6.5% 28 FEBRUARY 2017 | 65,000,000 | 65,046,150 | 1.24 | ||
| AGRICULTURAL DEVELOPMENT BANK OF CHINA 3.08% 16 JANUARY 2016 | 55,000,000 | 55,026,950 | 1.05 | ||
| AGRICULTURAL DEVELOPMENT BANK OF CHINA 3.2% 22 JUNE 2015 | 28,000,000 | 28,047,320 | 0.53 | ||
| AIR LIQUIDE FRANCE 3% 19 SEPTEMBER 2016 | 66,000,000 | 66,241,560 | 1.26 | ||
| AIR LIQUIDE FINANCE 3.95% 19 SEPTEMBER 2018 | 5,150,000 | 5,257,635 | 0.10 | ||
| AMERICA MOVIL SAB DE C.V. 3.5% 8 FEBRUARY 2015 | 65,000,000 | 65,167,700 | 1.24 | ||
| ASIAN DEVELOPMENT BANK 2.85% 21 OCTOBER 2020 | 55,000,000 | 53,704,750 | 1.02 | ||
| AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP 2.9% 14 AUGUST 2015 | 43,700,000 | 44,028,624 | 0.84 | ||
| AVIC INTERNATIONAL FINANCE & INVESTMENT LTD 4.8% 9 JULY 2015 | 57,000,000 | 57,429,780 | 1.09 | ||
| AVIC INTERNATIONAL FINANCE & INVESTMENT LTD 4.8% 10 APRIL 2017 | 18,760,000 | 19,059,035 | 0.36 | ||
| BANK OF CHINA/LONDON 3.45% 16 JANUARY 2017 | 32,900,000 | 32,901,645 | 0.63 | ||
| BANK OF COMMUNICATIONS CO LTD 3.3% 20 MARCH 2016 | 20,000,000 | 20,006,000 | 0.38 | ||
| BANK OF EAST ASIA CHINA LTD 3.65% 11 MAY 2015 | 30,700,000 | 30,781,662 | 0.59 | ||
| BAOSTEEL GROUP CORP LTD 3.5% 01 DECEMBER 2014 | 31,000,000 | 31,053,320 | 0.59 | ||
| BAOSTEEL GROUP CORP LTD 3.675% 1 MARCH 2015 | 14,300,000 | 14,332,890 | 0.27 | ||
| BAOSTEEL GROUP CORP LTD 4.15% 1 MARCH 2017 | 1,000,000 | 1,015,360 | 0.02 | ||
| BAOSTEEL GROUP CORP LTD 4.375% 1 DECEMBER 2016 | 39,000,000 | 39,862,290 | 0.76 | ||
| BEIJING CAPITAL HONG KONG LTD 4.7% 20 JUNE 2017 | 40,830,000 | 41,005,161 | 0.78 | ||
| BESTGAIN REAL ESTATE LYRA LTD 4.05% 16 DECEMBER 2016 | 23,600,000 | 23,725,788 | 0.45 | ||
| 債券 | 上場 銘柄 | BESTGAIN REAL ESTATE LYRA LTD 4.5% 4 DECEMBER 2018 | 40,000,000 | 40,284,800 | 0.77 |
| BITRONIC LTD 4% 12 DECEMBER 2015 | 28,000,000 | 28,062,440 | 0.53 | ||
| BP CAPITAL MARKETS PLC 3.65% 28 FEBRUARY 2019 | 19,000,000 | 19,298,300 | 0.37 | ||
| BP CAPITAL MARKETS PLC 3.95% 8 OCTOBER 2018 | 58,500,000 | 60,195,915 | 1.14 | ||
| BSH BOSCH UND SIEMENS HA 3.375% 28 SEPTEMBER 2016 | 10,000,000 | 10,114,200 | 0.19 | ||
| BSH BOSCH UND SIEMENS HA 3.8% 24 JULY 2017 | 10,000,000 | 10,225,600 | 0.19 | ||
| BSH BOSCH UND SIEMENS HA 4% 28 SEPTEMBER 2018 | 50,000,000 | 51,253,000 | 0.98 | ||
| CATERPILLAR FINANCIAL SERVICES CORP 2.95% 3 MARCH 2016 | 11,000,000 | 11,045,210 | 0.21 | ||
| CATERPILLAR FINANCIAL SERVICES CORP 3.25% 26 JUNE 2015 | 75,000,000 | 75,395,250 | 1.43 | ||
| CENTRAL PLAZA DEVLOPMENT LTD 7.6% 29 NOVEMBER 2015 | 27,500,000 | 28,584,050 | 0.54 | ||
| CHINA CITIC BANK 4.125% 27 FEBRUARY 2017 | 60,000,000 | 60,804,600 | 1.16 | ||
| CHINA CITY CONSTRUCTION INTERNATIONAL 5.35% 3 JULY 2017 | 60,000,000 | 60,312,000 | 1.15 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK ASIA CORP LTD 3.25% 13 MARCH 2016 | 15,000,000 | 15,003,450 | 0.29 | ||
| CHINA DATANG CORP 3.6% 25 APRIL 2016 | 65,000,000 | 64,463,750 | 1.23 | ||
| CHINA DEVELOPMENT BANK 3.1% 16 JANUARY 2015 | 10,000,000 | 10,007,400 | 0.19 | ||
| CHINA ELECTRONICS CORP HOLDINGS CO LTD 4.7% 16 JANUARY 2017 | 28,000,000 | 28,168,840 | 0.54 | ||
| CHINA GENERAL NUCLEAR 3.75% 1 NOVEMBER 2015 | 67,000,000 | 67,198,990 | 1.28 | ||
| CHINA GOVERNMENT BOND 1.94% 18 AUGUST 2018 | 6,000,000 | 5,815,020 | 0.11 | ||
| CHINA GOVERNMENT BOND 2.56% 29 JUNE 2017 | 10,000,000 | 10,025,200 | 0.19 | ||
| CHINA GOVERNMENT BOND 3.09% 22 NOVEMBER 2018 | 10,000,000 | 10,091,500 | 0.19 | ||
| CHINA MERCHANTS BANK 4.1% 10 APRIL 2017 | 55,000,000 | 55,705,650 | 1.06 | ||
| CHINA MINMETALS CORP 3.65% 28 MARCH 2016 | 35,000,000 | 34,786,500 | 0.66 | ||
| CHINA POWER CONSTRUCTION 4.2% 15 MAY 2017 | 63,060,000 | 63,106,665 | 1.20 | ||
| CHINA POWER INTERNATIONAL DEVELOPMENT LTD 4.5% 9 MAY 2017 | 30,000,000 | 30,119,700 | 0.57 | ||
| CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS CO LTD 3.75% 12 NOVEMBER 2015 | 39,500,000 | 39,727,520 | 0.76 | ||
| CHINA UNICOM HONG KONG LTD 4% 16 APRIL 2017 | 80,000,000 | 80,098,400 | 1.52 | ||
| DBS BANK LTD 2.5% 7 JUNE 2016 | 40,000,000 | 39,858,675 | 0.76 | ||
| DORSETT HOSPITALITY INTERNATIONAL 6% 3 APRIL 2018 | 27,500,000 | 27,335,000 | 0.52 | ||
| EASTERN AIR OVERSEAS HONG KONG CORP LTD 4% 8 AUGUST 2014 | 56,400,000 | 56,400,157 | 1.07 | ||
| EASTERN AIR OVERSEAS HONG KONG CORP LTD 4.8% 13 MARCH 2017 | 25,000,000 | 25,181,000 | 0.48 | ||
| EASTERN CREATION II INVESTMENT HOLDINGS LTD 3.75% 27 JUNE 2017 | 45,200,000 | 45,271,868 | 0.86 | ||
| ESUN INTERNATONAL FINANCE LTD 8.375% 24 JUNE 2018 | 27,430,000 | 27,911,122 | 0.53 | ||
| EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 3.25% 27 JULY 2015 | 65,000,000 | 65,365,300 | 1.24 | ||
| EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 3.625% 27 JANUARY 2019 | 34,800,000 | 34,998,360 | 0.67 | ||
| FAR EAST HORIZON LTD 4.5% 22 MARCH 2016 | 7,000,000 | 7,034,116 | 0.13 | ||
| FONTERRA COOPERATIVE GROUP 3.6% 29 JANUARY 2019 | 64,000,000 | 64,080,000 | 1.22 | ||
| GAZPROMBANK (GPB FINANCE) 4.25% 30 JANUARY 2017 | 36,300,000 | 34,065,009 | 0.65 | ||
| GEMDALE ASIA HOLDINGS LTD 5.625% 21 MARCH 2018 | 39,000,000 | 38,309,700 | 0.73 | ||
| GEMDALE INTERNATIONAL HOLDING LTD 9.15% 26 JULY 2015 | 25,000,000 | 26,124,250 | 0.50 | ||
| GLOBAL LOGISTIC PROPERTIES LTD 3.375% 11 MAY 2016 | 68,000,000 | 67,983,000 | 1.29 | ||
| GREENLAND HONG KONG HOLDINGS LTD 5.5% 23 JANUARY 2018 | 49,200,000 | 48,787,704 | 0.93 | ||
| GREENTOWN CHINA HOLDINGS LTD 5.625% 13 MAY 2016 | 48,000,000 | 47,545,920 | 0.90 | ||
| HKCG FINANCE LTD 1.4% 11 APRIL 2016 | 65,000,000 | 63,132,550 | 1.20 | ||
| HUANENG POWER INTERNATIONAL INC 3.85% 5 FEBRUARY 2016 | 49,300,000 | 49,290,140 | 0.94 | ||
| ICBC ASIA LTD 6% 4 NOVEMBER 2021 | 20,000,000 | 20,998,800 | 0.40 | ||
| ICBC LTD 3.75% 19 NOVEMBER 2018 | 33,300,000 | 33,604,362 | 0.64 | ||
| ICICI BANK LTD 4% 25 JUNE 2016 | 32,500,000 | 32,727,500 | 0.62 | ||
| ICICI BANK LTD SINGAPORE 4.9% 21 SEPTEMBER 2015 | 28,300,000 | 28,765,818 | 0.55 | ||
| JINCHUAN GROUP CO LTD 4.75% 17 JULY 2017 | 65,000,000 | 64,556,700 | 1.23 | ||
| KAISA GROUP HOLDINGS LTD 6.875% 22 APRIL 2016 | 46,600,000 | 47,191,820 | 0.90 | ||
| KOREA DEVELOPMENT BANK 3.3% 21 JUNE 2015 | 60,500,000 | 60,902,325 | 1.16 | ||
| LAFARGE SHUI ON CEMENT LTD 9% 14 NOVEMBER 2014 | 55,600,000 | 56,511,284 | 1.08 | ||
| LAI FUNG HOLDINGS LTD 6.875% 25 APRIL 2018 | 52,050,000 | 50,604,572 | 0.96 | ||
| LANDESKREDITBANK BADENWUERTTEMBERG- FOERDERBANK 3.25% 28 SEPTEMBER 2018 | 30,000,000 | 29,962,500 | 0.57 | ||
| LONGFOR PROPERTIES CO LTD 6.75% 28 MAY 2018 | 68,000,000 | 69,464,040 | 1.32 | ||
| LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT HONG KONG LTD 4% 9 FEBRUARY 2015 | 61,600,000 | 61,916,008 | 1.18 | ||
| MAIKUN INVESTMENT CO LTD 4.5% 6 JUNE 2017 | 66,960,000 | 66,850,186 | 1.27 | ||
| MITSUBISHI UFJ LEASE & FINANCE CO LTD 3.28% 27 FEBRUARY 2017 | 59,000,000 | 59,258,420 | 1.13 | ||
| MITSUI & CO LTD 4.25% 1 MARCH 2017 | 30,640,000 | 31,529,479 | 0.60 | ||
| MODERN LAND CHINA CO LTD 11% 22 JANUARY 2017 | 23,000,000 | 22,111,510 | 0.42 | ||
| NATIONAL AUSTRALIA BANK 2.4% 18 JUNE 2015 | 44,200,000 | 44,246,815 | 0.84 | ||
| NEW WORLD CHINA LAND LTD 5.5% 6 FEBRUARY 2018 | 41,000,000 | 41,905,690 | 0.80 | ||
| NEW WORLD CHINA LAND LTD 8.5% 11 APRIL 2015 | 23,000,000 | 23,770,040 | 0.45 | ||
| NOBLE GROUP LTD 4% 30 JANUARY 2016 | 67,000,000 | 67,495,130 | 1.28 | ||
| PROVINCE OF BRITISH COLUMBIA 2.25% 13 NOVEMBER 2014 | 31,800,000 | 31,811,448 | 0.60 | ||
| RAINBOW DAYS LTD 3% 30 JUNE 2016 | 44,600,000 | 43,925,202 | 0.84 | ||
| RENAULT S.A. 5.625% 10 OCTOBER 2014 | 45,000,000 | 45,179,100 | 0.86 | ||
| RKI FINANCE (2013) LTD 6% 3 DECEMBER 2016 | 48,000,000 | 48,182,400 | 0.92 | ||
| SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK 4.08% 22 MAY 2017 | 39,200,000 | 39,566,520 | 0.75 | ||
| SHINHAN BANK 3.5% 19 SEPTEMBER 2014 | 28,000,000 | 27,999,924 | 0.53 | ||
| SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING LTD 6.875% 26 FEBRUARY 2017 | 22,500,000 | 22,521,600 | 0.43 | ||
| SINOCHEM OFFSHORE CAPITAL CO LTD 3.55% 13 MAY 2017 | 70,000,000 | 69,862,100 | 1.33 | ||
| SK GLOBAL CHEMICAL INVESTMENT HONG KONG LTD 4.125% 26 SEPTEMBER 2016 | 63,000,000 | 63,681,660 | 1.21 | ||
| STANDARD CHARTERED PLC 2.625% 31 MAY 2016 | 62,500,000 | 62,265,000 | 1.18 | ||
| STARWAY ASSETS ENTERPRISES INC 4.1% 22 JANUARY 2017 | 67,300,000 | 67,474,307 | 1.28 | ||
| SUMITOMO MITSUI FINANCE & LEASING CO LTD 4% 3 AUGUST 2015 | 20,000,000 | 20,194,000 | 0.38 | ||
| TIMES PROPERTY HOLDINGS LTD 10.375% 16 JULY 2017 | 16,330,000 | 16,404,302 | 0.31 | ||
| TOTAL CAPITAL SA 3.75% 24 SEPTEMBER 2018 | 63,000,000 | 64,811,250 | 1.23 | ||
| UNICAN LTD 5.8% 30 MAY 2017 | 30,000,000 | 30,403,800 | 0.58 | ||
| UNILEVER NV 2.95% 27 FEBRUARY 2017 | 6,000,000 | 6,046,860 | 0.12 | ||
| UNITED OVERSEAS BANK LTD 2.5% 24 JUNE 2016 | 59,500,000 | 59,376,835 | 1.13 | ||
| VALUE SUCCESS INTERNATIONAL LTD 4% 21 NOVEMBER 2016 | 15,000,000 | 15,099,750 | 0.29 | ||
| VALUE SUCCESS INTERNATIONAL LTD 4.75% 4 NOVEMBER 2018 | 10,000,000 | 10,218,500 | 0.19 | ||
| VEOLIA ENVIRONNEMENT SA 4.5% 28 JUNE 2017 | 15,000,000 | 15,468,000 | 0.29 | ||
| VOLKSWAGEN INTERNATIONAL FINANCE NV 2.15% 23 MAY 2016 | 45,000,000 | 44,634,600 | 0.85 | ||
| VOLKSWAGEN INTERNATIONAL FINANCE NV 3.5% 23 JANUARY 2019 | 30,000,000 | 30,429,600 | 0.58 | ||
| VOLKSWAGEN INTERNATIONAL FINANCE NV 3.75% 30 NOVEMBER 2017 | 10,000,000 | 10,240,400 | 0.19 | ||
| YANLORD LAND HONG KONG CO LTD 5.375% 23 MAY 2016 | 36,800,000 | 36,542,032 | 0.69 | ||
| 小計 | 4,228,973,630 | 80.43 | |||
| CHINA CITIC BANK INTERNATIONAL LTD 3.65% 28 SEPTEMBER 2014 | 21,350,000 | 21,347,064 | 0.41 | ||
| CHINA CITIC BANK INTERNATIONAL LTD 3.7% 1 NOVEMBER 2014 | 5,000,000 | 5,000,861 | 0.09 | ||
| CHINA GOVERNMENT BOND 2.48% 1 DECEMBER 2020 | 40,000,000 | 38,001,600 | 0.72 | ||
| CHINA POWER INTERNATIONAL DEVELOPMENT LTD 3.2% 23 DECEMBER 2015 | 30,000,000 | 29,763,600 | 0.57 | ||
| EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA 3% 21 JANUARY 2016 | 57,000,000 | 57,014,250 | 1.08 | ||
| 非上場 銘柄 | EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA 3.25% 21 JANUARY 2017 | 30,000,000 | 30,031,200 | 0.57 | |
| HITACHI CAPITAL CORP 3.75% 22 MARCH 2015 | 2,970,000 | 2,995,340 | 0.06 | ||
| ICBC LTD 3.2% 24 APRIL 2016 | 30,000,000 | 29,974,200 | 0.57 | ||
| LANDESKREDITBANK BADENWUERTTEMBERG-FOERDERBANK 1.65% 23 MAY 2016 | 51,000,000 | 49,747,394 | 0.94 | ||
| MITSUBISHI UFJ LEASE & FINANCE CO 3.6% 2 MARCH 2015 | 10,000,000 | 10,040,500 | 0.19 | ||
| RABOBANK NEDERLAND 3.25% 20 SEPTEMBER 2015 | 55,000,000 | 55,764,500 | 1.06 | ||
| WHARF FINANCE NO 1 LTD 4% 27 MARCH 2018 | 63,620,000 | 64,503,046 | 1.23 | ||
| 小計 | 394,183,555 | 7.49 | |||
| 上場 銘柄 | CHINA CONSTRUCTION BANK CORP/SYDNEY 3.25% 20 MAY 2016 | 30,000,000 | 29,965,560 | 0.57 | |
| 小計 | 29,965,560 | 0.57 | |||
| AGRICULTURAL BANK OF CHINA LTD HONG KONG 2.55% 20 NOVEMBER 2014 | 12,000,000 | 11,984,400 | 0.23 | ||
| 譲渡性 預金 証書 | AGRICULTURAL BANK OF CHINA LTD HONG KONG 3.2% 22 AUGUST 2014 | 10,000,000 | 10,001,000 | 0.19 | |
| 非上場 銘柄 | BANK OF CHINA/HONG KONG 3% 30 SEPTEMBER 2014 | 20,000,000 | 19,993,626 | 0.38 | |
| BANK OF CHINA/HONG KONG 3.1% 8 OCTOBER 2014 | 35,000,000 | 34,992,046 | 0.67 | ||
| BANK OF EAST ASIA 2.6% 4 NOVEMBER 2014 | 40,000,000 | 39,957,200 | 0.76 | ||
| CATHAY UNITED BANK CO LTD/HONG KONG 2.7% 18 MARCH 2015 | 20,000,000 | 19,990,909 | 0.38 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK CORP/SINGAPORE 2.6% 9 JANUARY 2015 | 15,000,000 | 14,966,281 | 0.28 | ||
| CHINA CONSTRUCTION BANK CORP/SINGAPORE 2.8% 2 DECEMBER 2014 | 20,000,000 | 19,978,886 | 0.38 | ||
| CHINA DEVELOPMENT BANK CORP 1.3% 25 AUGUST 2014 | 40,000,000 | 39,968,120 | 0.76 | ||
| CHINA DEVELOPMENT BANK CORP 3.2% 23 SEPTEMBER 2021 | 20,000,000 | 18,470,094 | 0.35 | ||
| ICBC LUXEMBOURG 3% 9 DECEMBER 2015 | 30,000,000 | 29,953,129 | 0.57 | ||
| MALAYAN BANKING BHD/HONG KONG 2.5% 18 NOVEMBER 2014 | 20,000,000 | 19,958,863 | 0.38 | ||
| WING LUNG BANK LTD 2.75% 25 NOVEMBER 2014 | 20,000,000 | 19,969,911 | 0.38 | ||
| WING LUNG BANK LTD 2.8% 27 JANUARY 2015 | 15,000,000 | 14,981,806 | 0.29 | ||
| WING LUNG BANK LTD 2.8% 4 FEBRUARY 2015 | 10,000,000 | 9,983,067 | 0.19 | ||
| WING LUNG BANK LTD 2.8% 23 APRIL 2015 | 45,000,000 | 44,870,379 | 0.85 | ||
| 小計 | 370,019,717 | 7.04 | |||
| 負債証券 合計 | 5,023,142,462 | 95.53 | |||
注2)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
財務諸表に対する注記
1)財務書類の表示
当財務諸表は、当該ファンドの信託約款(ケイマン法に準拠)に定められる開示条項について、香港会計士協会が定める会計基準に準拠して表示しております。
2)金融商品の分類、認識、測定および公正価値
ファンドのすべての運用資産は、取引日に公正価値で計上され、その後の公正価値の変動は損益に計上されております。
金融市場に上場されている負債証券または日々ブローカーによって値付けされている負債証券の公正価値は活発な取引市場における市場価値に基づいております。その他の負債証券は一定の評価手法により公正価値を算定しております。当ファンドが使用する評価手法には、正味現在価値法、ディスカウントキャッシュフロー法、観察可能な価値が存在する同様の金融商品との比較、同一の金融商品の活発ではない取引価格との比較、その他が含まれます。
未収利息等のその他の金融商品は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。
3)収益および費用
収益および費用は発生主義により損益計算書に計上しております。
負債証券の利息は利息法(Effective Interest Method)を用い、発生主義により投資評価損を含めて損益計算書に計上しております。銀行利息は損益計算書上に別記しております。
4)為替換算
外貨建取引については取引日の為替レートにて、外貨建金融資産・負債については、当該ファンド決算日の為替レートにて、それぞれRMBに換算されております。
為替評価損益並びに金融資産および負債の決済・売却による為替実現損益は損益計算書に計上されております。
金融資産・負債以外の外貨建資産および負債は、取引日の為替レートにてRMBに換算されております。
5)手数料等
管理会社に対しマネジメントフィー(純資産額に年率0.30%を乗じた金額)が毎月支払われます。
トラスティーに対し事務手数料(純資産額に年率0.08%を乗じた金額)及び登録関連手数料が支払われます。
(3)一口当たり情報
| 平成26年12月20日現在の口数(クラスI)(USD) | 149,298.814 |
| 一口当たり純資産額(クラスI)(USD) | 11.543 |
尚、株数は開示対象ファンドが保有する口数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
| 対象年月日 | (平成26年12月20日現在) |
| 科目 | 金額(円) |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 36,856,721 |
| 国債証券 | 299,999,742 |
| 未収利息 | 10 |
| 流動資産合計 | 336,856,473 |
| 資産合計 | 336,856,473 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払受託者報酬 | 22,136 |
| 未払委託者報酬 | 22,133 |
| 流動負債合計 | 44,269 |
| 負債合計 | 44,269 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 331,840,012 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 4,972,192 |
| (分配準備積立金) | 631,129 |
| 元本等合計 | 336,812,204 |
| 純資産合計 | 336,812,204 |
| 負債純資産合計 | 336,856,473 |
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 対象年月日 項目 | (平成26年12月20日現在) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 |
| 2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 資産･負債の状況は、平成26年12月20日現在です。当該投資信託の計算期間は原則として毎年3月11日から翌年3月10日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| (平成26年12月20日現在) |
| 1. 受益権の総数 331,840,012口 2. 1口当たり純資産額 1.0150円 (1万口当たり純資産額 10,150円) |
(1)金融商品の状況に関する事項
| (自 平成26年 6月21日 至 平成26年12月20日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、金銭債権及び金銭債務です。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 運用リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用モニタリングマネジャー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 運用モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサー、リスク管理担当部署にも報告されます。 リスク管理担当部署は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況をチーフ・インベストメント・オフィサーや定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(2)金融商品の時価等に関する事項
| (平成26年12月20日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| (1)国債証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
売買目的有価証券
| 種 類 | 当期間の損益に含まれた 評価差額 |
| 国 債 証 券 | - |
| 合 計 | - |
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年12月20日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動
| (平成26年12月20日現在) | ||||||||
|
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
| 種類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評 価 額(円) |
| 国債証券 | 第419回国庫短期証券 第481回国庫短期証券 | 170,000,000 130,000,000 | 169,999,950 129,999,792 |
| 合 計 | 300,000,000 | 299,999,742 |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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