半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成26年6月17日-平成27年6月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年6月15日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を平成26年6月16日、当中間計算期間末日を平成26年12月16日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第3期 平成26年6月16日現在	第4期中間計算期間末 平成26年12月16日現在
1.受益権の総数		27,889,624口	22,932,250口
2.1口当たり純資産額		1.4487円	1.7024円
(1万口当たり純資産額)		(14,487円)	(17,024円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第3期 平成26年6月16日現在	第4期中間計算期間末 平成26年12月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	同左

項目	第3期 平成26年6月16日現在	第4期中間計算期間末 平成26年12月16日現在
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(その他の注記)

項目	第3期 自 平成25年6月18日 至 平成26年6月16日	第4期中間計算期間 自 平成26年6月17日 至 平成26年12月16日
期首元本額	491,326,898円	27,889,624円
期中追加設定元本額	116,339,023円	-円
期中一部解約元本額	579,776,297円	4,957,374円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは「損保ジャパン日本債券マザーファンド」受益証券及び「UBP OPPORTUNITIES SICAV-SIF - Prudence RMB Income Fund」のJPY Cクラスに係る投資信託の受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて「損保ジャパン日本債券マザーファンド」の受益証券であり、「投資信託受益証券」はすべて「UBP OPPORTUNITIES SICAV-SIF - Prudence RMB Income Fund」のJPY Cクラスに係る投資信託の受益証券であります。なお、同マザーファンドの状況及び「UBP OPPORTUNITIES SICAV-SIF - Prudence RMB Income Fund」を含むルクセンブルグ籍会社型投資信託「UBP OPPORTUNITIES SICAV-SIF」の財務諸表のうち、投資対象に関連する部分を委託会社にて抜粋・翻訳したものは次のとおりです。
*なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
損保ジャパン日本債券マザーファンドの状況

貸借対照表		(単位:円)
科 目	平成26年6月16日現在	平成26年12月16日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	106,338,244	233,778,049
国債証券	6,949,158,430	9,550,465,070
地方債証券	40,426,080	40,153,880
特殊債券	1,069,803,179	1,360,856,218
社債券	4,026,362,600	3,837,314,700
未収利息	24,466,862	25,509,624
前払費用	8,151,829	5,487,974
流動資産合計	12,224,707,224	15,053,565,515
資産合計	12,224,707,224	15,053,565,515
負債の部
流動負債
未払金	-	140,306,800
流動負債合計	-	140,306,800
負債合計	-	140,306,800
純資産の部
元本等
元本	9,465,064,562	11,247,973,546
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,759,642,662	3,665,285,169
純資産合計	12,224,707,224	14,913,258,715
負債純資産合計	12,224,707,224	15,053,565,515

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成26年6月16日現在	平成26年12月16日現在
1.受益権の総数	9,465,064,562口	11,247,973,546口
2.1口当たり純資産額	1.2916円	1.3259円
(1万口当たり純資産額)	(12,916円)	(13,259円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成26年6月16日現在	平成26年12月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左

項目	平成26年6月16日現在	平成26年12月16日現在
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(その他の注記)

項目	自 平成25年6月18日 至 平成26年6月16日	自 平成26年6月17日 至 平成26年12月16日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	7,944,750,906円	9,465,064,562円
同期中追加設定元本額	2,212,713,944円	2,265,879,791円
同期中一部解約元本額	692,400,288円	482,970,807円
元本の内訳*
ファンド名
損保ジャパン日本債券ファンド	952,492,891円	974,367,816円
ハッピーエイジング20	106,841,102円	120,833,269円
ハッピーエイジング30	512,229,035円	579,667,165円
ハッピーエイジング40	2,657,548,263円	2,892,215,212円
ハッピーエイジング50	2,109,546,093円	2,264,099,294円
ハッピーエイジング60	1,915,109,413円	1,971,821,584円
パン・アフリカ株式ファンド	13,375,023円	9,343,670円
アジア転換社債ファンド(毎月分配型)	7,249,064円	6,021,936円
人民元建て債券ファンド	4,428,578円	3,805,376円
オフショア人民元債フォーカス(ダイワSMA専用)	311,338円	273,352円
好配当グローバルREITプレミアム・ファンド 円ヘッジありコース	13,517,332円	15,945,374円
好配当グローバルREITプレミアム・ファンド 円ヘッジなしコース	79,565,371円	107,617,830円
好配当グローバルREITプレミアム・ファンド 通貨セレクトコース	1,060,320,670円	2,231,781,020円
好配当米国株式プレミアム・ファンド 円ヘッジありコース	69,964円	62,321円

項目	自 平成25年6月18日 至 平成26年6月16日	自 平成26年6月17日 至 平成26年12月16日
好配当米国株式プレミアム・ファンド 円ヘッジなしコース	77,732円	70,089円
好配当米国株式プレミアム・ファンド 通貨セレクトコース	1,282,981円	2,958,562円
好配当米国株式プレミアム・ファンド 通貨セレクト・プレミアムコース	16,816,255円	47,286,765円
金利上昇対応型グローバル・ハイ・イールドファンド 円ヘッジありコース	2,117,621円	2,896,271円
金利上昇対応型グローバル・ハイ・イールドファンド 円ヘッジなしコース	1,684,438円	2,194,251円
金利上昇対応型グローバル・ハイ・イールドファンド 通貨セレクトコース	10,481,398円	14,712,389円
計	9,465,064,562円	11,247,973,546円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
UBP OPPORTUNITIES SICAV-SIF - Prudence RMB Income Fundの状況
(1)純資産計算書

	(円)
	2013年12月31日現在
資産
有価証券ポートフォリオ(時価)	751,781,925
銀行預金	165,804,385
未収利息	10,098,185
創立費	1,366,813
資産合計	929,051,308
負債
未払費用	2,312,914
負債合計	2,312,914
純資産合計	926,738,394

(発行済み口数の状況)
2013年1月1日から2013年12月31日まで

				(口)
	発行済み口数	追加設定口数	解約口数	発行済み口数
	2013年1月1日現在			2013年12月31日現在
JPY Cシェア クラス	74,481.10	12,587.83	71,966.59	15,102.34
JPY Dシェア クラス	98,510.72	17,722.07	66,893.78	49,339.01

(1口当たりの純資産額)

		2013年12月31日現在
純資産合計(円)		926,738,394
JPY Cシェア クラス
	発行済み口数(口)	15,102.34
	1口当たりの純資産額(円)	15,937.0000
JPY Dシェア クラス
	発行済み口数(口)	49,339.01
	1口当たりの純資産額(円)	13,904.0000
	1口当たりの分配金(円)	920.0000