有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成26年8月21日-平成27年2月20日)

(1)【資産の評価】
①基準価額の計算方法
基準価額とは、計算日において、投資信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令及び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権口数で除して得た額をいいます。なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券(以下「外貨建有価証券」といいます。)、預金その他の資産をいいます。以下同じ。)の円換算については、原則として、わが国における当日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、外国為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
なお、基準価額は、便宜上1万口当りで表示されることがあります。
②投資信託証券の評価
外国投資信託証券は、計算時に知りえる直近の日の価額で評価します。
③外貨建資産の円換算、予約為替の評価
外貨建資産の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
④マザーファンドの評価
ファンドが主要投資対象とするマザーファンドは、マザーファンドの基準価額で評価します。
⑤公社債等の評価
親投資信託を通じて投資するわが国の債券は、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場を除く。)または価格情報会社の提供する価額等で評価します。
⑥基準価額の算出頻度と照会方法等
基準価額は、原則として、委託会社で毎営業日に計算しております。
ファンドの基準価額については、販売会社または下記の照会先にお問い合わせください。
レオス・キャピタルワークス株式会社 営業部 03-6266-0129
⦅受付時間⦆ 営業日の午前9時～午後5時
ホームページアドレス http://www.rheos.jp/
なお、基準価額は、計算日の翌日付の日本経済新聞に1万口当りで掲載されます。