有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和3年9月15日-令和4年9月14日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
Ⅰ取引の状況に関する事項
Ⅱ取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 |
| 個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第10期 2021年 9月14日現在 | 第11期 2022年 9月14日現在 | |
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 1,124,064,869口 | 1,199,469,131口 |
| 2. | 1口当たり純資産額 | 1.4769円 | 1.4585円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (14,769円) | (14,585円) | |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 | ||||||
| 1. | 分配金の計算過程 | 1. | 分配金の計算過程 | ||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 3,790,488円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | -円 | ||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 | B | 47,269,100円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 | B | -円 | ||
| 収益調整金額 | C | 390,672,956円 | 収益調整金額 | C | 422,114,008円 | ||
| 分配準備積立金額 | D | 94,304,711円 | 分配準備積立金額 | D | 127,876,028円 | ||
| 本ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 536,037,255円 | 本ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 549,990,036円 | ||
| 本ファンドの期末残存口数 | F | 1,124,064,869口 | 本ファンドの期末残存口数 | F | 1,199,469,131口 | ||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 4,768.71円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 4,585.26円 | ||
| 10,000口当たり分配金額 | H | -円 | 10,000口当たり分配金額 | H | -円 | ||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | -円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | -円 | ||
| 2. | 追加情報 | 2. | 追加情報 | ||||
| 2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場では利回り水準が低下しております。この影響により、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担する場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として表示しております。 | 同左 | ||||||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 本ファンドは、投資信託および投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール･ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | 常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。 | 常勤役員、リスク管理部長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。 |
| ①市場リスクの管理 | 同左 | |
| 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 | ||
| ②信用リスクの管理 | 同左 | |
| 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 | ||
| ③流動性リスクの管理 | 同左 | |
| 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第10期 2021年 9月14日現在 | 第11期 2022年 9月14日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | ①投資信託受益証券 | 同左 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 | ||
| ②派生商品評価勘定 | 同左 | |
| (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。 | ||
| ③上記以外の金融商品 | 同左 | |
| これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 |
| 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 投資信託受益証券 | 46,890,165 | △71,451,368 |
| 合計 | 46,890,165 | △71,451,368 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
Ⅰ取引の状況に関する事項
| 項目 | 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 |
| 1.取引の内容 | 本ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引です。 | 同左 |
| 2.取引に対する取組方針と利用目的 | 外貨建証券の売買代金、償還金、利金等については、受取日又は支払日までの間の為替予約を行うことができるものとし、原則として、将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。 | 同左 |
| 3.取引に係るリスクの内容及びリスクの管理体制 | 為替予約取引には為替相場の変動によるリスクを有しております。なお、信用リスクについては、当社は信用度の高い金融機関とのみ取引を行っているため限定的と考えられます。 また、これらのリスクについては、投資信託委託会社のトレーディング部署から独立した部署が取引結果やポジションを記録し、ファンドの投資方針やリスクの枠などに照らして管理しております。 | 同左 |
| 4.取引の時価等に関する事項についての補足説明 | 取引の時価等に関する事項における契約額等はあくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体が取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
Ⅱ取引の時価等に関する事項
| 種類 | 第10期(2021年 9月14日現在) | 第11期(2022年 9月14日現在) | ||||||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | うち1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | 304,184,789 | 0 | 304,946,810 | △762,021 | 248,702,760 | 0 | 257,645,340 | △8,942,580 |
| 米ドル | 304,184,789 | 0 | 304,946,810 | △762,021 | 248,702,760 | 0 | 257,645,340 | △8,942,580 |
| 合計 | 304,184,789 | 0 | 304,946,810 | △762,021 | 248,702,760 | 0 | 257,645,340 | △8,942,580 |
| (注)時価の算定方法 |
| ・為替予約取引 |
| 1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 |
| ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 |
| 2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| (その他の注記) 本ファンドの当該計算期間における元本額の変動 |
| 項目 | 第10期 自 2020年 9月15日 至 2021年 9月14日 | 第11期 自 2021年 9月15日 至 2022年 9月14日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 1,005,570,568円 | 1,124,064,869円 |
| 期中追加設定元本額 | 354,768,856円 | 229,869,031円 |
| 期中一部解約元本額 | 236,274,555円 | 154,464,769円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
