半期報告書(内国投資信託受益証券)-第59期(令和1年7月17日-令和2年7月15日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第58期(2019年7月16日現在)
第59期中間計算期間(2020年1月16日現在)
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(一口当たり情報に関する注記)
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
<参考情報>
ファンドは、スイス籍の外国投資信託である「ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド」のクラスI dy USD受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同受益証券です。また、ファンドはルクセンブルグ籍の外国投資法人である「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY」のクラスI投資証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資証券です。これら外国投資信託および外国投資法人の状況は次のとおりです。なお、記載された情報は監査対象外です。
当投資信託は、スイスの法律に基づき設立された外国投資信託であります。当投資信託は、2019年9月30日付で、スイスにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人による財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書(時価)」、「損益計算書」および「資産明細表」等は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド クラスI dy USD受益証券」を含むすべてのクラスが対象となっております。
適用報酬率
(1)I dy/HI dy受益証券:純資産価額の0.15%
(1)P dy受益証券:純資産価額の0.30%
(1)R dy受益証券:純資産価額の0.45%
(1)Z dy受益証券:報酬はピクテ・グループの関係会社より投資家に対して直接請求されます。
(2)I dy/P dy/R dy/Z dy受益証券:純資産価額の0.02%
(2)HI dy受益証券:純資産価額の0.06%
(3)純資産価額の0.05%
純資産価額の計算
サブファンドの純資産価額およびその各クラスの受益証券は、時価で計算されます。
証券取引所またはその他の規制された公の市場で取引される資産は、取引が行われている主要な市場の価格で評価されます。
価格が取得できない場合、当該資産は、評価時点での最良の売却価格で評価されます。
オープンエンドの投資信託は、買戻価格または純資産価格で評価されます。
銀行預金は、その総額に利息を加えた価額で評価されます。
金は15時(グリニッジ標準時)のロンドン市場のフィキシング価格で評価されます。
サブファンドの各クラスの一口当たり純資産価額は、当該クラスが帰属するサブファンドの資産を時価評価したものから、当該サブファンドの負債を控除し、当該クラスの口数で除した価額となります。
金融商品取引所または他の規制ある市場で取引された先渡取引(先物および先渡)ならびにオプション取引は、当該取引の主要取引所または他の規制ある市場により公表される最終価格または清算価格に基づき評価されます。金融商品取引所または他の規制ある市場で取引されていない先渡取引およびオプション(店頭デリバティブ)は、原資産の時価に基づき一般に認められた評価モデルおよび原則により評価されます。
スウィング
約款16.8条の規定にしたがい、スウィンギング・シングル・プライシング方式で考慮される費用調整が行われます。
スウィンギング・シングル・プライシング方式は、調整費用を含むことによる「スワングNAV」を計算することでもあります。受益証券の発行および買戻しの資金流出入の合計により、調整額が決定されます。
当該調整は、投資家による受益証券の買付けまたは買戻しに伴う特定の取引日における取引費用により生じます。特定の評価日において受益証券の発行が買戻しを上回る場合、管理会社は取引費用分を純資産価額に加算し、調整を行います(「スワングNAV」)。特定の評価日において受益証券の買戻しが発行を上回る場合、管理会社は取引費用分を純資産価額から減じ、調整を行います(「スワングNAV」)。取引費用は定率で決定され、平均取引費用を反映します。これらは定期的に見直されます。
取引がない場合、発表される純資産価額は取引費用が含まれないため、評価額での純資産価額となります。
当投資法人は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国投資法人であります。当投資法人は、2019年9月30日付けで、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人による財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書」、「運用計算書および純資産変動計算書」ならびに「投資有価証券およびその他の純資産明細表」等は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY クラスI」を含むすべてのクラスが対象となっております。
注1-重要な会計方針の要約
一般事項
当財務書類は、UCIに関するルクセンブルグにおいて一般的に採用される会計原則および適用される法定の報告要件にしたがい作成されています。
創立費
創立費は、5年を最大とする期間にわたり償却されます。
各サブファンドの外国通貨換算
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての現金預金、その他の純資産および投資有価証券の時価評価額は、期末現在の実勢為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての収益および費用は、取引日に適用される為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
発生する為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に含まれています。
各サブファンドの資産の評価
1.公認の金融商品取引所または他の規制ある市場に上場されている有価証券は、相場が反映されている直近の知りうる価格または一時点の公正な価格で評価されます。
2.上記の金融商品取引所または規制ある市場に上場されていない有価証券および直近の知りうる価格が相場を反映していない有価証券は予想される売却価格に基づき、取締役会により慎重かつ誠実に評価されます。
3.金融商品取引所または規制ある市場に上場されていない企業の評価は、直近の年次財務諸表、当該証券の評価に影響を与える事実その他の方法に基づき取締役会により誠実に提案される評価方法で行われます。評価方法の選択は取得データの妥当性によります。また、監査が行われない中間財務諸表に基づき補正されることがあります。評価価格が可能性の高い売却価格を反映していないと取締役会が判断した場合、可能性が高い売却価格に基づき、慎重かつ誠実に評価されます。
4.金融商品取引所または他の規制ある市場で取引される先物契約およびオプション契約は、終値もしくは当該取引所または市場により公表される決済価格で評価されます。金融商品取引所または他の規制ある市場で取引されていない先物契約およびオプション契約は、各契約毎に設定された統一基準を遵守しつつ、取締役会により誠実に決定された規定にしたがった清算価格で評価されます。
5.オープンエンド型投資信託の受益証券/投資証券は以下により評価されます。
‐ 直近の取得可能な1口当たり純資産価格
‐ 推定される直近の1口当たり純資産価格
6.短期金融商品は、利息込みの額面価額での償却原価法または「時価評価法」により評価されます。
7.未決済の為替予約取引から発生する未実現損益は、評価日において同日現在適用される先渡為替価格を基準に決定され、純資産計算書に含まれます。
8.現預金、一覧払手形、未収入金、前払費用、未収配当金・利息は額面で評価されます。ただし、受取金額の不確性が高い場合は、取締役会が実態を反映していると判断する額を減じて評価されます。
取締役会が必要と認める場合、特定の証券を慎重かつ誠実に評価することが委任される評価委員会を設置することがあります。
取締役会は上記の基準を用いることが不可能または不適切であるサブファンドの資産において他の適切な評価原則を適用する権限を有します。
特定のサブファンドにおける特有の評価
「ショートターム・マネー・マーケット(CHF、EUR、JPYおよびUSD)」において、未上場の有価証券は「モデル評価法」で評価されます。この計算ではリスクフリー・レートとの利回り格差が考慮されます。市場の相場がある有価証券は「時価評価法」で評価されます。
投資有価証券の売却に係る実現純損益
有価証券売却に係る実現損益は、加重平均原価に基づき計算されます。
組入有価証券の取得原価
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての有価証券の取得原価は、取得日の実勢為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
収益
配当金は、落ち日に源泉徴収後の金額で計上されます。利息は、発生基準で計上されます。
分配金支払
ファンドの取締役会はサブファンドおよびサブクラス毎で異なる分配方針を定めることができます。また、暫定的な分配を決定することができます。ファンドは、投資純利益、実現売買益、未実現売買益および元本を分配することができます。したがって、投資家は分配が事実上ファンドの純資産価額を減じる可能性があることを認識する必要があります。ファンドの純資産が125万ユーロを下回ることとなる分配を行うことはできません。ファンドは同一の制限内で無償での投資証券による分配を行うことができます。支払日から5年以内に請求がない分配はその請求権が喪失し、サブファンドまたは関連するサブクラスの投資証券に返戻されます。
期末の純資産価額
2019年9月30日付のサブファンドの(取得申込と買戻しに使用される)正式な純資産価額および財務書類に表示されている純資産価額は、以下のとおり評価されました。
1)米国および欧州市場で取引される以下のサブファンドの資産については、純資産価額の計算時に考慮される直近の入手可能な価格は2019年9月27日の最終取引価格でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
取引費用
取引費用は、投資有価証券の購入および売却に関連する各サブファンドにより生じた費用を表します。
これらの費用は、仲介手数料に加え、銀行手数料、税金、預託報酬およびその他の取引費用を含み、かつ、運用計算書および純資産変動計算書に含められ、2019年9月30日に終了する年度を対象とします。
注2-年次税
ルクセンブルグにおける現行法規にしたがい、ファンドには、利子・配当収益または売買益に対するルクセンブルグの所得税は課せられません。しかしながら、ファンドの純資産には、四半期毎に支払われ、各四半期末現在の純資産に基づいて計算される年率0.05%の年次税が課せられます。ただし、本年次税は法第174条(2)による機関投資家に受益者が限定されるクラス投資証券ならびに短期金融商品および預金に投資するサブファンドに帰属する純資産に関しては、0.01%の料率まで減じられます。
以下のサブファンドは年次税が免除されます。
- その証券が一以上の定期的に取引が行われる金融商品取引所または他の規制ある市場において上場または取引されているもの
- その証券の唯一の目的が一以上の指数のパフォーマンスと連動することとしているもの
複数のシェアクラスがあるサブファンドの場合、上記の要件を満たすクラスのみ免除されます。
また、ルクセンブルグにおける他の投資信託の受益証券/投資証券に投資される純資産額については、本年次税が免除されます。ただし、係る受益証券/投資証券が既に本年次税を課せられている場合に限ります。
注3-管理報酬および投資顧問報酬
ファンドは管理業務を管理会社に委託しており、管理会社は各サブファンドの運用を一以上の投資顧問会社に委任しています。
ファンドの最新の目論見書の付属文書に規定されているとおり、管理会社の事前承認を条件に、投資顧問会社は特定のサブファンドの管理の全部または一部を行わせるために一以上の副投資顧問会社(ピクテ・グループであるかは問わない)を任命することができます。
管理会社はピクテ・グループ内外の一以上の投資助言会社からファンドのための投資機会について助言を受けることができます。
管理会社は、投資顧問会社、投資助言会社および販売会社に報酬を支払う目的で各サブファンドから管理報酬を受け取ります。当該報酬は各サブファンド毎、各クラス毎に課せられ、その純資産総額に対して比例料率で算出されます。
2019年9月30日に終了する年度に適用される報酬率の上限は以下のとおりです。
注4-サービス報酬
各サブファンドの平均純資産価額に基づき計算される年間のサービス報酬は、管理会社との契約に基づき、ファンドに提供されるサービスの対価として、支払われます。この報酬は、管理会社によりその名義書換事務代行、管理事務代行、支払事務代行の業務を行うファンドパートナー・ソリューションズ(ヨーロッパ)エス・エイへの対価として支払われます。2019年9月30日に終了する年度に適用される報酬率の上限は以下のとおりです。
注5-その他の未払報酬
2019年9月30日現在、その他の未払報酬には、主に保管報酬、サービス報酬およびその他の税金が含まれています。
注6-申込価格、買戻価格ならびに転換価格
各サブファンド(またはサブクラス)の発行価格は、フォワード・プライシング・ベースで計算される当該サブファンド(またはサブクラス)の純資産価額となります。当該価格は仲介手数料(当該サブファンドの1口当たり純資産価額の5%を上限とし、仲介業者および販売業者に支払われます)が加算されます。申込時または解約時かはサブクラスにより異なります。当該発行価格は各種税金が加算されます。
各サブファンド(またはサブクラス)の買戻価格は、フォワード・プライシング・ベースで計算される当該サブファンド(またサブクラス)の純資産価額となります。仲介業者および販売業者への手数料(1口当たり純資産価額の3%上限)は当該金額から控除されます。申込時または解約時かはサブクラスにより異なります。買戻価格は各種税金が減じられます。
著しく大量の取引額、市場の混乱その他ファンドの取締役会が発行・スイッチング時の既存受益者または買戻・スイッチング時の残存受益者の利益が損なわれるおそれがあると判断した場合など特殊な状況下において、ファンドの取締役会は純資産価額の最大2%の「解約留保金」を徴する権限を有しています。
取締役会は直近の目論見書の「純資産額の計算」に記載のとおり純資産額の修正を行う権限を有しています。
注7-先物取引
2019年9月30日現在、以下の先物取引が未決済でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
注8-為替予約取引
下記の同一の通貨ペアにかかる為替予約取引は合算されています。満期日までの年限が最長の取引のみが表示されています。
2019年9月30日現在、以下の為替予約取引が未決済でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
2019年9月30日現在のこれらの契約に係る未実現純利益は、264,363,920.00円であり、純資産計算書に含まれています。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 中間計算期間期首の取扱い 信託約款第31条により、2019年7月15日が休日のため、当中間計算期間期首を2019年7月17日としております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 第58期 2019年7月16日現在 | 第59期中間計算期間 2020年1月16日現在 | |
| 1.元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 12,737,503,151円 | 25,797,066,683円 |
| 期中追加設定元本額 | 16,694,855,403円 | 20,010,239,739円 |
| 期中一部解約元本額 | 3,635,291,871円 | 7,530,657,613円 |
| 2.受益権の総数 | 25,797,066,683口 | 38,276,648,809口 |
| 3.元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,935,360,142円であります。 | 中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,453,428,777円であります。 |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 第58期 自 2018年7月18日 至 2019年7月16日 | 第59期中間計算期間 自 2019年7月17日 至 2020年1月16日 | |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 | 同左 | |
| (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 | (3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 | |
| 短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第58期(2019年7月16日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 21,563,591,272 | - | 21,591,978,960 | △28,387,688 | |
| 米ドル | 21,563,591,272 | - | 21,591,978,960 | △28,387,688 | |
| 合計 | 21,563,591,272 | - | 21,591,978,960 | △28,387,688 | |
第59期中間計算期間(2020年1月16日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 34,192,207,231 | - | 34,473,293,802 | △281,086,571 | |
| 米ドル | 34,192,207,231 | - | 34,473,293,802 | △281,086,571 | |
| 合計 | 34,192,207,231 | - | 34,473,293,802 | △281,086,571 | |
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(一口当たり情報に関する注記)
| 第58期 (2019年7月16日現在) | 第59期中間計算期間 (2020年1月16日現在) | |
| 1口当たり純資産額 | 0.8474円 | 0.9098円 |
| (1万口当たり純資産額) | (8,474円) | (9,098円) |
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
<参考情報>
ファンドは、スイス籍の外国投資信託である「ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド」のクラスI dy USD受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同受益証券です。また、ファンドはルクセンブルグ籍の外国投資法人である「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY」のクラスI投資証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資証券です。これら外国投資信託および外国投資法人の状況は次のとおりです。なお、記載された情報は監査対象外です。
| 「ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド」の状況 |
当投資信託は、スイスの法律に基づき設立された外国投資信託であります。当投資信託は、2019年9月30日付で、スイスにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人による財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書(時価)」、「損益計算書」および「資産明細表」等は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド クラスI dy USD受益証券」を含むすべてのクラスが対象となっております。
| ピクテ(CH)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド |
| 純資産計算書(時価) | ||
| 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | |
| (単位:米ドル) | (単位:米ドル) | |
| 銀行預入: | ||
| - 預金 | 185,542.43 | 234,287.64 |
| 貴金属 | 1,236,733,335.38 | 819,146,468.67 |
| 金融派生商品 | ||
| - 為替予約取引 | -22,037.64 | -41,610.65 |
| その他の資産 | 918,906.19 | 0.00 |
| 総資産 | 1,237,815,746.36 | 819,339,145.66 |
| 控除: | ||
| - 当座借越 | 29.27 | 27.86 |
| - その他の負債 | 250,580.57 | 355,261.06 |
| 純資産 | 1,237,565,136.52 | 818,983,856.74 |
| 損益計算書 | ||
| 自 2018年10月1日 | 自 2017年10月1日 | |
| 至 2019年9月30日 | 至 2018年9月30日 | |
| (単位:米ドル) | (単位:米ドル) | |
| 受取利息 | 4,149.90 | 149.91 |
| 受益証券発行に係る受取当期利益 | -494,432.22 | -274,092.58 |
| 収益合計 | -490,282.32 | -273,942.67 |
| 費用: | ||
| マイナス金利(ロング・ポジション) | 589.76 | 19.02 |
| 支払利息(ショート・ポジション) | 8,954.61 | 2,272.44 |
| 監査報酬 | 10,836.56 | 10,429.06 |
| 支払法定報酬 | ||
| - 管理報酬(1) | ||
| - I dy 受益証券 | 689,180.21 | 496,914.02 |
| - HI dy 受益証券 | 4,551.82 | 3,061.01 |
| - P dy 受益証券 | 591,448.32 | 602,229.93 |
| - R dy 受益証券 | 406,340.60 | 446,293.59 |
| 管理事務報酬(2) | 204,354.87 | 173,708.43 |
| 保管受託銀行報酬(3) | 507,853.05 | 432,133.08 |
| その他の費用 | 51,038.11 | 53,069.57 |
| 受益証券買戻しに係る支払当期利益 | -324,539.85 | -290,243.40 |
| 費用合計 | 2,150,608.06 | 1,929,886.75 |
| 純損益 | -2,640,890.38 | -2,203,829.42 |
| 純売却損益 | 11,317,284.55 | -397,922.42 |
| 実現損益 | 8,676,394.17 | -2,601,751.84 |
| 未実現純損益(変動) | 218,264,376.86 | -69,485,675.02 |
| 損益合計 | 226,940,771.03 | -72,087,426.86 |
適用報酬率
(1)I dy/HI dy受益証券:純資産価額の0.15%
(1)P dy受益証券:純資産価額の0.30%
(1)R dy受益証券:純資産価額の0.45%
(1)Z dy受益証券:報酬はピクテ・グループの関係会社より投資家に対して直接請求されます。
(2)I dy/P dy/R dy/Z dy受益証券:純資産価額の0.02%
(2)HI dy受益証券:純資産価額の0.06%
(3)純資産価額の0.05%
| 資産明細表 | |||||||
| 項目 | 2018年 9月30日 現在合計 | 購入 | 売却 | 2019年 9月30日 現在合計 | 通貨 | 時価 (単位:米ドル) | 総資産に 対する 比率(%) |
| 銀行預入 | |||||||
| - 預金 | |||||||
| CHF | CHF | 9,657.79 | 0.00 | ||||
| EUR | EUR | 9,230.12 | 0.00 | ||||
| JPY | JPY | 10,466.61 | 0.00 | ||||
| USD | USD | 156,187.91 | 0.01 | ||||
| 預金合計 | 185,542.43 | 0.01 | |||||
| 銀行預金合計 | 185,542.43 | 0.01 | |||||
| 当座借越 | |||||||
| JPY | JPY | -29.27 | 0.00 | ||||
| 当座借越合計 | -29.27 | 0.00 | |||||
| 貴金属 | |||||||
| その他譲渡可能資産 | |||||||
| GR. OR (BARRE 12.5KG 995 OU MIEUX) | 20,916,988 | 3,515,817 | 12,380 | 24,420,424 | USD | 1,166,160,720.35 | 94.21 |
| GR. OR (LINGOT 1 KG 999.9) | 542,946 | 6,853,323 | 5,918,410 | 1,477,852 | USD | 70,572,615.03 | 5.70 |
| 1,236,733,335.38 | 99.91 | ||||||
| 貴金属合計 | 1,236,733,335.38 | 99.91 | |||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 為替予約取引 | |||||||
| FX-SW. JPY/USD, 04.09.18-05.10.18 | -1,960,000 | 0 | -1,960,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 04.09.18-05.10.18 | 217,553,385 | 0 | 217,553,385 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 04.09.18-05.10.18 | -875,000 | 0 | -875,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 04.09.18-05.10.18 | 7,866 | 0 | 7,866 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 14.09.18-05.10.18 | -19,940 | 0 | -19,940 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 14.09.18-05.10.18 | 2,226,329 | 0 | 2,226,329 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 01.10.18-05.10.18 | 0 | -224,650,240 | -224,650,240 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 01.10.18-05.10.18 | 0 | 1,972,000 | 1,972,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 01.10.18-09.11.18 | 0 | -1,972,000 | -1,972,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 01.10.18-09.11.18 | 0 | 224,022,797 | 224,022,797 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 01.10.18-05.10.18 | 0 | -50,413 | -50,413 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 01.10.18-05.10.18 | 0 | 5,743,000 | 5,743,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 01.10.18-09.11.18 | 0 | -5,743,000 | -5,743,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 01.10.18-09.11.18 | 0 | 50,522 | 50,522 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 12.10.18-09.11.18 | 0 | -44,700 | -44,700 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 12.10.18-09.11.18 | 0 | 5,009,428 | 5,009,428 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 23.10.18-09.11.18 | 0 | -27,000 | -27,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 23.10.18-09.11.18 | 0 | 3,025,655 | 3,025,655 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 30.10.18-09.11.18 | 0 | -2,608,022 | -2,608,022 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 30.10.18-09.11.18 | 0 | 23,100 | 23,100 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 06.11.18-07.12.18 | 0 | -1,970,000 | -1,970,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 06.11.18-07.12.18 | 0 | 222,493,849 | 222,493,849 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 06.11.18-07.12.18 | 0 | -5,787 | -5,787 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 06.11.18-07.12.18 | 0 | 654,000 | 654,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 12.11.18-07.12.18 | 0 | -2,536,184 | -2,536,184 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 12.11.18-07.12.18 | 0 | 22,300 | 22,300 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 20.11.18-07.12.18 | 0 | -26,500 | -26,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 20.11.18-07.12.18 | 0 | 2,981,175 | 2,981,175 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 03.12.18-07.12.18 | 0 | -224,890,380 | -224,890,380 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 03.12.18-07.12.18 | 0 | 1,980,000 | 1,980,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 03.12.18-18.01.19 | 0 | -1,980,000 | -1,980,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 03.12.18-18.01.19 | 0 | 223,850,733 | 223,850,733 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 03.12.18-07.12.18 | 0 | -11,426 | -11,426 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 03.12.18-07.12.18 | 0 | 1,298,000 | 1,298,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 03.12.18-18.01.19 | 0 | -1,298,000 | -1,298,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 03.12.18-18.01.19 | 0 | 11,472 | 11,472 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 04.12.18-18.01.19 | 0 | -24,000 | -24,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 04.12.18-18.01.19 | 0 | 2,693,784 | 2,693,784 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 20.12.18-18.01.19 | 0 | -24,000 | -24,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 20.12.18-18.01.19 | 0 | 2,672,458 | 2,672,458 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 20.12.18-27.12.18 | 0 | -1,032,260,000 | -1,032,260,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 20.12.18-27.12.18 | 0 | 9,249,145 | 9,249,145 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 27.12.18-18.01.19 | 0 | -28,500 | -28,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 27.12.18-18.01.19 | 0 | 3,152,292 | 3,152,292 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 02.01.19-18.01.19 | 0 | -26,800 | -26,800 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 02.01.19-18.01.19 | 0 | 2,921,233 | 2,921,233 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 07.01.19-18.01.19 | 0 | -10,800,000 | -10,800,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 07.01.19-18.01.19 | 0 | 99,623 | 99,623 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 14.01.19-18.01.19 | 0 | -213,173,200 | -213,173,200 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 14.01.19-18.01.19 | 0 | 1,972,000 | 1,972,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 14.01.19-28.02.19 | 0 | -1,972,000 | -1,972,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 14.01.19-28.02.19 | 0 | 212,417,076 | 212,417,076 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 14.01.19-18.01.19 | 0 | -10,029,000 | -10,029,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 14.01.19-18.01.19 | 0 | 92,604 | 92,604 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 14.01.19-28.02.19 | 0 | -92,936 | -92,936 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 14.01.19-28.02.19 | 0 | 10,029,000 | 10,029,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 29.01.19-28.02.19 | 0 | -31,600 | -31,600 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 29.01.19-28.02.19 | 0 | 3,449,996 | 3,449,996 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 31.01.19-28.02.19 | 0 | -26,000 | -26,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 31.01.19-28.02.19 | 0 | 2,818,773 | 2,818,773 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 04.02.19-28.02.19 | 0 | -2,743,201 | -2,743,201 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 04.02.19-28.02.19 | 0 | 25,000 | 25,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 12.02.19-28.02.19 | 0 | -75,438,051 | -75,438,051 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 12.02.19-28.02.19 | 0 | 682,900 | 682,900 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 19.02.19-28.02.19 | 0 | -17,500 | -17,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 19.02.19-28.02.19 | 0 | 1,937,053 | 1,937,053 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 25.02.19-05.04.19 | 0 | -1,432,000 | -1,432,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 25.02.19-05.04.19 | 0 | 158,076,726 | 158,076,726 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 25.02.19-05.04.19 | 0 | -6,123,000 | -6,123,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 25.02.19-05.04.19 | 0 | 55,393 | 55,393 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 01.03.19-05.04.19 | 0 | -2,345,252 | -2,345,252 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 01.03.19-05.04.19 | 0 | 21,000 | 21,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 04.03.19-05.04.19 | 0 | -2,556,823 | -2,556,823 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 04.03.19-05.04.19 | 0 | 22,900 | 22,900 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 13.03.19-05.04.19 | 0 | -22,000 | -22,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 13.03.19-05.04.19 | 0 | 2,446,015 | 2,446,015 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 26.03.19-05.04.19 | 0 | -36,000 | -36,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 26.03.19-05.04.19 | 0 | 3,972,522 | 3,972,522 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 02.04.19-10.05.19 | 0 | -1,367,000 | -1,367,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 02.04.19-10.05.19 | 0 | 151,773,350 | 151,773,350 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 02.04.19-10.05.19 | 0 | -1,377,000 | -1,377,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 02.04.19-10.05.19 | 0 | 12,396 | 12,396 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 17.04.19-10.05.19 | 0 | -2,236,973 | -2,236,973 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 17.04.19-10.05.19 | 0 | 20,000 | 20,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 07.05.19-14.06.19 | 0 | -1,335,000 | -1,335,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 07.05.19-14.06.19 | 0 | 147,207,540 | 147,207,540 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 07.05.19-14.06.19 | 0 | -4,582 | -4,582 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 07.05.19-14.06.19 | 0 | 505,000 | 505,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
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| FX-SW. JPY/USD, 08.05.19-14.06.19 | 0 | 1,898,535 | 1,898,535 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 20.05.19-14.06.19 | 0 | -1,953,942 | -1,953,942 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 20.05.19-14.06.19 | 0 | 17,800 | 17,800 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 24.05.19-14.06.19 | 0 | -2,789,782 | -2,789,782 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 24.05.19-14.06.19 | 0 | 305,540,000 | 305,540,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 31.05.19-14.06.19 | 0 | -46,000 | -46,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 31.05.19-14.06.19 | 0 | 4,999,020 | 4,999,020 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 03.06.19-14.06.19 | 0 | -67,000 | -67,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 03.06.19-14.06.19 | 0 | 7,253,652 | 7,253,652 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 04.06.19-14.06.19 | 0 | -631,200 | -631,200 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 04.06.19-14.06.19 | 0 | 68,108,108 | 68,108,108 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 11.06.19-26.07.19 | 0 | -4,873,000 | -4,873,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 11.06.19-26.07.19 | 0 | 522,988,312 | 522,988,312 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 11.06.19-26.07.19 | 0 | -79,698 | -79,698 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 11.06.19-26.07.19 | 0 | 8,630,000 | 8,630,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 14.06.19-26.07.19 | 0 | -115,900 | -115,900 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 14.06.19-26.07.19 | 0 | 12,523,502 | 12,523,502 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 17.06.19-26.07.19 | 0 | -7,244,646 | -7,244,646 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 17.06.19-26.07.19 | 0 | 66,900 | 66,900 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 20.06.19-26.07.19 | 0 | -166,100 | -166,100 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 20.06.19-26.07.19 | 0 | 17,844,885 | 17,844,885 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 24.06.19-26.07.19 | 0 | -94,000 | -94,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 24.06.19-26.07.19 | 0 | 10,056,866 | 10,056,866 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 25.06.19-26.07.19 | 0 | -70,500 | -70,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 25.06.19-26.07.19 | 0 | 7,526,567 | 7,526,567 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 26.06.19-26.07.19 | 0 | -10,280,766 | -10,280,766 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 26.06.19-26.07.19 | 0 | 95,600 | 95,600 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 26.06.19-26.07.19 | 0 | -452,396 | -452,396 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 26.06.19-26.07.19 | 0 | 48,620,000 | 48,620,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 03.07.19-26.07.19 | 0 | -89,300 | -89,300 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 03.07.19-26.07.19 | 0 | 9,595,522 | 9,595,522 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 08.07.19-26.07.19 | 0 | -8,245,743 | -8,245,743 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 08.07.19-26.07.19 | 0 | 76,000 | 76,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 09.07.19-26.07.19 | 0 | -6,753,045 | -6,753,045 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 09.07.19-26.07.19 | 0 | 62,100 | 62,100 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 11.07.19-26.07.19 | 0 | -123,200 | -123,200 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 11.07.19-26.07.19 | 0 | 13,309,731 | 13,309,731 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 17.07.19-26.07.19 | 0 | -8,549,814 | -8,549,814 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 17.07.19-26.07.19 | 0 | 79,000 | 79,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 18.07.19-26.07.19 | 0 | -80,300 | -80,300 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 18.07.19-26.07.19 | 0 | 8,651,775 | 8,651,775 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 23.07.19-30.08.19 | 0 | -5,764,000 | -5,764,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 23.07.19-30.08.19 | 0 | 621,437,383 | 621,437,383 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 23.07.19-30.08.19 | 0 | -4,670,000 | -4,670,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 23.07.19-30.08.19 | 0 | 43,236 | 43,236 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 01.08.19-30.08.19 | 0 | -7,823,607 | -7,823,607 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 01.08.19-30.08.19 | 0 | 72,000 | 72,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 02.08.19-30.08.19 | 0 | -126,000 | -126,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 02.08.19-30.08.19 | 0 | 13,434,686 | 13,434,686 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 05.08.19-30.08.19 | 0 | -91,700 | -91,700 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 05.08.19-30.08.19 | 0 | 9,714,158 | 9,714,158 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 06.08.19-30.08.19 | 0 | -315,100 | -315,100 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 06.08.19-30.08.19 | 0 | 33,464,890 | 33,464,890 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 07.08.19-30.08.19 | 0 | -101,500 | -101,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 07.08.19-30.08.19 | 0 | 10,759,517 | 10,759,517 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 12.08.19-30.08.19 | 0 | -72,500 | -72,500 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 12.08.19-30.08.19 | 0 | 7,608,544 | 7,608,544 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 13.08.19-30.08.19 | 0 | -84,000 | -84,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 13.08.19-30.08.19 | 0 | 8,826,376 | 8,826,376 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 14.08.19-30.08.19 | 0 | -7,754,392 | -7,754,392 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 14.08.19-30.08.19 | 0 | 73,300 | 73,300 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 20.08.19-30.08.19 | 0 | -96,949 | -96,949 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 20.08.19-30.08.19 | 0 | 10,300,000 | 10,300,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 27.08.19-27.09.19 | 0 | -6,550,413 | -6,550,413 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 27.08.19-27.09.19 | 0 | 691,499,342 | 691,499,342 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 27.08.19-27.09.19 | 0 | -108,755 | -108,755 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 27.08.19-27.09.19 | 0 | 11,497,000 | 11,497,000 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 28.08.19-27.09.19 | 0 | -73,356,744 | -73,356,744 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 28.08.19-27.09.19 | 0 | 693,800 | 693,800 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 29.08.19-27.09.19 | 0 | -10,108,000 | -10,108,000 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 29.08.19-27.09.19 | 0 | 95,235 | 95,235 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 30.08.19-27.09.19 | 0 | -7,647,297 | -7,647,297 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 30.08.19-27.09.19 | 0 | 72,000 | 72,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 05.09.19-27.09.19 | 0 | -68,300 | -68,300 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 05.09.19-27.09.19 | 0 | 7,271,251 | 7,271,251 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 06.09.19-27.09.19 | 0 | -14,963,918 | -14,963,918 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 06.09.19-27.09.19 | 0 | 140,000 | 140,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 16.09.19-27.09.19 | 0 | -32,555,711 | -32,555,711 | 0 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 16.09.19-27.09.19 | 0 | 302,000 | 302,000 | 0 | USD | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 17.09.19-27.09.19 | 0 | -164,000 | -164,000 | 0 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 17.09.19-27.09.19 | 0 | 17,720,452 | 17,720,452 | 0 | JPY | 0.00 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 24.09.19-15.11.19 | 0 | -693,000 | 0 | -693,000 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 24.09.19-15.11.19 | 0 | 74,350,983 | 0 | 74,350,983 | JPY | -2,289.03 | 0.00 |
| FX-SW. JPY/USD, 24.09.19-15.11.19 | 0 | -5,656,233 | 0 | -5,656,233 | USD | ||
| FX-SW. JPY/USD, 24.09.19-15.11.19 | 0 | 606,716,972 | 0 | 606,716,972 | JPY | -19,911.33 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 24.09.19-15.11.19 | 0 | -12,329,000 | 0 | -12,329,000 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 24.09.19-15.11.19 | 0 | 114,865 | 0 | 114,865 | USD | 329.05 | 0.00 |
| FX-SW. USD/JPY, 27.09.19-15.11.19 | 0 | -10,674,727 | 0 | -10,674,727 | JPY | ||
| FX-SW. USD/JPY, 27.09.19-15.11.19 | 0 | 99,000 | 0 | 99,000 | USD | -166.33 | 0.00 |
| 為替予約取引合計 | -22,037.64 | 0.00 | |||||
| 財務書類に対する注記(2019年9月30日現在)(抜粋) |
純資産価額の計算
サブファンドの純資産価額およびその各クラスの受益証券は、時価で計算されます。
証券取引所またはその他の規制された公の市場で取引される資産は、取引が行われている主要な市場の価格で評価されます。
価格が取得できない場合、当該資産は、評価時点での最良の売却価格で評価されます。
オープンエンドの投資信託は、買戻価格または純資産価格で評価されます。
銀行預金は、その総額に利息を加えた価額で評価されます。
金は15時(グリニッジ標準時)のロンドン市場のフィキシング価格で評価されます。
サブファンドの各クラスの一口当たり純資産価額は、当該クラスが帰属するサブファンドの資産を時価評価したものから、当該サブファンドの負債を控除し、当該クラスの口数で除した価額となります。
金融商品取引所または他の規制ある市場で取引された先渡取引(先物および先渡)ならびにオプション取引は、当該取引の主要取引所または他の規制ある市場により公表される最終価格または清算価格に基づき評価されます。金融商品取引所または他の規制ある市場で取引されていない先渡取引およびオプション(店頭デリバティブ)は、原資産の時価に基づき一般に認められた評価モデルおよび原則により評価されます。
スウィング
約款16.8条の規定にしたがい、スウィンギング・シングル・プライシング方式で考慮される費用調整が行われます。
スウィンギング・シングル・プライシング方式は、調整費用を含むことによる「スワングNAV」を計算することでもあります。受益証券の発行および買戻しの資金流出入の合計により、調整額が決定されます。
当該調整は、投資家による受益証券の買付けまたは買戻しに伴う特定の取引日における取引費用により生じます。特定の評価日において受益証券の発行が買戻しを上回る場合、管理会社は取引費用分を純資産価額に加算し、調整を行います(「スワングNAV」)。特定の評価日において受益証券の買戻しが発行を上回る場合、管理会社は取引費用分を純資産価額から減じ、調整を行います(「スワングNAV」)。取引費用は定率で決定され、平均取引費用を反映します。これらは定期的に見直されます。
取引がない場合、発表される純資産価額は取引費用が含まれないため、評価額での純資産価額となります。
| 「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY」の状況 |
当投資法人は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国投資法人であります。当投資法人は、2019年9月30日付けで、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人による財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書」、「運用計算書および純資産変動計算書」ならびに「投資有価証券およびその他の純資産明細表」等は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY クラスI」を含むすべてのクラスが対象となっております。
| ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY |
| 純資産計算書 2019年9月30日現在 (単位:円) | |
| 資産 | |
| 投資有価証券取得原価(注1) | 31,005,664,463.00 |
| 投資に係る未実現純利益/損失 | -356,037,900.00 |
| 投資有価証券時価評価額(注1) | 30,649,626,563.00 |
| 預金(注1) | 1,474,000,000.00 |
| 未収利息、純額 | 70,173,691.00 |
| 為替予約取引に係る未実現純利益(注1,8) | 264,363,920.00 |
| 32,458,164,174.00 | |
| 負債 | |
| 当座借越(注1) | 649,148,961.00 |
| 未払管理報酬および投資顧問報酬(注3) | 1,571,414.00 |
| 未払年次税(注2) | 836,453.00 |
| その他の未払報酬(注5) | 3,847,089.00 |
| 655,403,917.00 | |
| 2019年9月30日現在純資産合計 | 31,802,760,257.00 |
| 2018年9月30日現在純資産合計 | 18,441,798,422.00 |
| 2017年9月30日現在純資産合計 | 16,282,368,862.00 |
| 運用計算書および純資産変動計算書 2019年9月30日に終了した期間 (単位:円) | |
| 期首現在純資産額 | 18,441,798,422.00 |
| 収益 | |
| 債券利息、純額(注1) | 202,331,338.00 |
| 預金利息 | 109,029.00 |
| 202,440,367.00 | |
| 費用 | |
| 管理報酬および投資顧問報酬(注3) | 17,239,779.00 |
| 保管報酬、銀行手数料および利息 | 11,890,558.00 |
| 専門家報酬、監査費用およびその他の費用 | 10,016,671.00 |
| サービス報酬(注4) | 8,447,998.00 |
| 年次税(注2) | 2,981,499.00 |
| 取引費用(注1) | 1,150,495.00 |
| 51,727,000.00 | |
| 投資純利益/損失 | 150,713,367.00 |
| 実現純利益/損失 | |
| - 投資有価証券売却(注1) | -623,648,463.00 |
| - 為替取引(注1) | 34,601,604.00 |
| - 為替予約取引 | 459,969,065.00 |
| - 先渡取引(注1) | -1,645,000.00 |
| 実現純利益/損失 | 19,990,573.00 |
| 以下に係る未実現純評価利益/損失の変動: | |
| - 投資有価証券(注1) | -525,126,429.00 |
| - 為替予約取引 | 459,101,731.00 |
| 運用による純資産の増加/減少 | -46,034,125.00 |
| 投資証券発行手取額 | 45,968,163,289.00 |
| 投資証券買戻費用 | -32,561,164,208.00 |
| 支払分配金(注1) | -3,121.00 |
| 期末現在純資産額 | 31,802,760,257.00 |
| 投資有価証券およびその他の純資産明細表 2019年9月30日現在 (単位:円) | ||||
| 銘柄 | 通貨 | 額面 | 時価(注1) | 純資産 に対する 比率(%) |
| Ⅰ.公認の金融商品取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券 | ||||
| 債券 | ||||
| オーストラリア | ||||
| 0.284% NATIONAL AUSTRALIA BANK 15/20 S.11 - SR- | JPY | 400,000,000.00 | 400,410,000.00 | 1.26 |
| 2.44% TOYOTA FINANCE 16/20 S189 -SR- | AUD | 3,687,000.00 | 271,042,956.00 | 0.85 |
| 3.59% COMMONWEALTH BANK AUSTRALIA 15/19 -SR-S | NZD | 727,000.00 | 49,659,180.00 | 0.16 |
| 3.75% SUNCORP METWAY 14/19 -SR-S14-1 | AUD | 7,500,000.00 | 550,739,240.00 | 1.73 |
| 1,271,851,376.00 | 4.00 | |||
| カナダ | ||||
| 1.80% DAIMLER CANADA FINANCE 16/19 -SR- | CAD | 3,145,000.00 | 256,932,463.00 | 0.81 |
| 2.40% BANK OF NOVA SCOTIA 14/19 -SR- | CAD | 3,500,000.00 | 286,165,505.00 | 0.90 |
| 543,097,968.00 | 1.71 | |||
| ケイマン諸島 | ||||
| 2.50% ALIBABA GROUP HOLDING 15/19 -SR- | USD | 500,000.00 | 54,087,865.00 | 0.17 |
| 2.625% ADCB FINANCE 15/20 -SR-S | USD | 550,000.00 | 59,547,869.00 | 0.19 |
| 113,635,734.00 | 0.36 | |||
| フランス | ||||
| FRN CREDIT AGRICOLE 14/19 -SR- | JPY | 100,000,000.00 | 99,999,500.00 | 0.31 |
| 0.327% CAISSE DEPOT CONSIGNATION 14/20 -SR- | JPY | 200,000,000.00 | 200,203,000.00 | 0.63 |
| 0.41% BFCM 14/19 S13 -SR- | JPY | 800,000,000.00 | 800,152,000.00 | 2.52 |
| 0.425% CREDIT AGRICOLE 14/19 S4 -SR- | JPY | 500,000,000.00 | 500,345,000.00 | 1.57 |
| 0.435% CREDIT AGRICOLE 15/20 S7 -SR- | JPY | 200,000,000.00 | 200,596,000.00 | 0.63 |
| 0.473% BPCE 15/20 S10 -SR- | JPY | 500,000,000.00 | 501,705,000.00 | 1.58 |
| 2.375% BNP PARIBAS 12/19 -SR-S | GBP | 1,700,000.00 | 226,829,435.00 | 0.71 |
| 2,529,829,935.00 | 7.95 | |||
| 香港 | ||||
| 1.50% CHINA CONSTRUCTION BANK ASIA 15/20 -SR-S | EUR | 1,200,000.00 | 142,981,206.00 | 0.45 |
| 142,981,206.00 | 0.45 | |||
| 日本 | ||||
| 0.10% JAPAN 17/19 N°381 -SR- | JPY | 1,000,000,000.00 | 1,000,100,000.00 | 3.14 |
| 0.125% MERCEDES-BENZ FIN. 16/19 -SR- | EUR | 4,000,000.00 | 473,760,935.00 | 1.49 |
| 1.70% MIZUHO BANK 14/19 SU04 -SR- | USD | 1,822,000.00 | 196,847,494.00 | 0.62 |
| 1,670,708,429.00 | 5.25 | |||
| オランダ | ||||
| 0.38% RABOBANK 15/20 -SR- S27 | JPY | 700,000,000.00 | 701,610,000.00 | 2.21 |
| 1.00% DAIMLER 16/19 -SR- | GBP | 920,000.00 | 122,505,450.00 | 0.39 |
| 1.67% COOPERATIEVE RABOBANK U.A. 10/20 - SR- | JPY | 100,000,000.00 | 101,334,000.00 | 0.32 |
| 925,449,450.00 | 2.92 | |||
| 韓国 | ||||
| 0.163% EXPORT-IMPPORT BANK KOREA 18/19 - SR- | JPY | 400,000,000.00 | 400,128,000.00 | 1.26 |
| 5.125% EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 14/19 - SR-S | NZD | 3,000,000.00 | 204,977,047.00 | 0.64 |
| 605,105,047.00 | 1.90 | |||
| スペイン | ||||
| 0.433% SANTADER CONSORT FINANCE 17/20 -SR- S | JPY | 100,000,000.00 | 100,331,800.00 | 0.32 |
| 100,331,800.00 | 0.32 | |||
| スウェーデン | ||||
| 0.292% SVENSKA HANDELSBKORT BANK 15/20 - SR- | JPY | 900,000,000.00 | 902,430,000.00 | 2.84 |
| 902,430,000.00 | 2.84 | |||
| スイス | ||||
| FRN CREDIT SUISSE 14/19 -SR-S | JPY | 100,000,000.00 | 99,943,000.00 | 0.31 |
| 0.00% CITY OF LAUSANNE 18/19 -SR- | CHF | 3,000,000.00 | 327,258,453.00 | 1.03 |
| 0.392% CREDIT SUISSE 14/19 S2 -SR- | JPY | 800,000,000.00 | 800,620,000.00 | 2.52 |
| 1,227,821,453.00 | 3.86 | |||
| アラブ首長国連邦 | ||||
| 3.25% EMIRATES NBD 14/19 '250' -SR-S | USD | 7,500,000.00 | 812,374,925.00 | 2.55 |
| 812,374,925.00 | 2.55 | |||
| イギリス | ||||
| 0.46% LLOYDS BANK 14/19 S.6 -SR- | JPY | 900,000,000.00 | 900,508,500.00 | 2.83 |
| 0.625% GLAXOSMITHKLINE 14/19 -SR-S | EUR | 6,000,000.00 | 711,523,739.00 | 2.24 |
| 0.875% SANTANDER UK 14/20 'B-1468' -SR- | EUR | 1,000,000.00 | 118,791,061.00 | 0.37 |
| 1,730,823,300.00 | 5.44 | |||
| アメリカ合衆国 | ||||
| 0.65% HONEYWELL INTL 16/20 -SR- | EUR | 1,730,000.00 | 205,484,774.00 | 0.65 |
| 1.125% CARNIVAL 15/19 | EUR | 6,953,000.00 | 824,293,743.00 | 2.59 |
| 2.14% CATERPILLAR FINANCIAL SERVICES 16/19 -SR-S | HKD | 7,000,000.00 | 96,560,805.00 | 0.30 |
| 1,126,339,322.00 | 3.54 | |||
| 合計Ⅰ. | 13,702,779,945.00 | 43.09 | ||
| Ⅱ.その他の譲渡性のある有価証券 | ||||
| 債券 | ||||
| オーストラリア | ||||
| 3.91% COMMONWEALTH BANK AUSTRALIA 15/20 -SR- | NZD | 3,000,000.00 | 207,378,864.00 | 0.65 |
| 207,378,864.00 | 0.65 | |||
| 合計Ⅱ. | 207,378,864.00 | 0.65 | ||
| Ⅲ.短期金融商品 | ||||
| 短期金融商品 | ||||
| フランス | ||||
| C. PAP. ENGIE 30/09/19 | EUR | 4,500,000.00 | 532,812,150.00 | 1.68 |
| C.PAP. MICHELIN 28/10/19 | EUR | 3,000,000.00 | 355,294,202.00 | 1.12 |
| C.PAP. SUEZ 06/12/19 | EUR | 500,000.00 | 59,243,602.00 | 0.19 |
| C.PAP. VINCI 24/10/19 | EUR | 2,000,000.00 | 236,863,228.00 | 0.74 |
| 1,184,213,182.00 | 3.73 | |||
| ドイツ | ||||
| C. PAP. HONDA BANK GMBH 11/12/19 | EUR | 2,000,000.00 | 236,918,569.00 | 0.74 |
| 236,918,569.00 | 0.74 | |||
| 香港 | ||||
| C.PAP. CNPC FINANCE (HK) 14/11/19 | USD | 1,500,000.00 | 161,740,056.00 | 0.51 |
| C.PAP. CNPC FINANCE HONG KONG 18/12/19 | USD | 3,500,000.00 | 376,532,242.00 | 1.18 |
| C.PAP. CNPC FINANCE HONG KONG 30/09/19 | USD | 4,500,000.00 | 486,697,343.00 | 1.53 |
| CD AGRICULTURAL BANK OF CHINA (HK) 05/12/19 -SR- | USD | 3,000,000.00 | 323,140,300.00 | 1.02 |
| 1,348,109,941.00 | 4.24 | |||
| 日本 | ||||
| TBI JAPAN 02/12/19 '854' -SR- | JPY | 395,000,000.00 | 395,103,095.00 | 1.24 |
| TBI JAPAN 05/11/19 S848 -SR- | JPY | 1,000,000,000.00 | 1,000,212,000.00 | 3.15 |
| TBI JAPAN 09/12/19 '855' -SR- | JPY | 2,200,000,000.00 | 2,200,622,600.00 | 6.93 |
| TBI JAPAN 16/12/19 '857' -SR- | JPY | 2,000,000,000.00 | 2,000,578,000.00 | 6.29 |
| TBI JAPAN 23/12/19 '859' -SR- | JPY | 1,000,000,000.00 | 1,000,341,000.00 | 3.15 |
| TBI JAPAN 30/09/19 S841 -SR- | JPY | 1,000,000,000.00 | 1,000,008,000.00 | 3.14 |
| 7,596,864,695.00 | 23.90 | |||
| ルクセンブルグ | ||||
| C. PAP. BANK OF CHINA (LU) 20/12/19 | EUR | 5,000,000.00 | 592,615,341.00 | 1.86 |
| CD AGRICULTURAL BANK OF CHINA (LU) 05/11/19 | EUR | 2,500,000.00 | 296,105,675.00 | 0.93 |
| CD ICBC (LU) 13/12/19 | EUR | 4,000,000.00 | 473,993,998.00 | 1.49 |
| CD ICBC (LU) 25/11/19 | EUR | 1,000,000.00 | 118,474,464.00 | 0.37 |
| 1,481,189,478.00 | 4.65 | |||
| オランダ | ||||
| C. PAP. HITACHI INTERNATIONAL (NL) 30/09/19 | EUR | 6,000,000.00 | 710,416,200.00 | 2.23 |
| 710,416,200.00 | 2.23 | |||
| 韓国 | ||||
| C. PAP. WOORI BANK (UK) 30/09/19 | EUR | 5,000,000.00 | 592,013,500.00 | 1.86 |
| C.PAP. WOORI BANK 31/03/20 | EUR | 4,000,000.00 | 474,273,429.00 | 1.49 |
| CD CHINA CONSTRUCTION BANK (KR) 12/08/20 | USD | 3,500,000.00 | 370,610,022.00 | 1.17 |
| CD WOORI BANK (UK) 19/11/19 | USD | 2,000,000.00 | 215,623,427.00 | 0.68 |
| 1,652,520,378.00 | 5.20 | |||
| イギリス | ||||
| C. PAP. RECKITT BENCKISER TREASURY 15/11/19 | EUR | 5,000,000.00 | 592,228,342.00 | 1.86 |
| C. PAP. RECKITT BENCKISER TREASURY 31/03/20 | EUR | 1,000,000.00 | 118,582,696.00 | 0.37 |
| CD BANK OF EAST ASIA LONDON 04/12/19 | EUR | 1,000,000.00 | 118,467,301.00 | 0.37 |
| CD BANK OF EAST ASIA LONDON 18/12/19 | EUR | 1,000,000.00 | 118,482,480.00 | 0.37 |
| CD KEB HANA BANK (UK) 07/10/19 | EUR | 7,000,000.00 | 828,853,710.00 | 2.61 |
| CD MITSUBISHI UFJ TRUST & BANKING (UK) 16/10/19 | JPY | 300,000,000.00 | 300,007,740.00 | 0.94 |
| 2,076,622,269.00 | 6.52 | |||
| アメリカ合衆国 | ||||
| C. PAP. HONEYWELL INTERNATIONAL 02/12/19 | EUR | 2,000,000.00 | 236,926,171.00 | 0.74 |
| C. PAP. JP MORGAN SECURITIES 18/11/19 | USD | 2,000,000.00 | 215,686,871.00 | 0.68 |
| 452,613,042.00 | 1.42 | |||
| 合計Ⅲ. | 16,739,467,754.00 | 52.63 | ||
| 投資有価証券合計 | 30,649,626,563.00 | 96.37 | ||
| 預金 | 1,474,000,000.00 | 4.63 | ||
| 当座借越 | -649,148,961.00 | -2.04 | ||
| その他の純資産 | 328,282,655.00 | 1.04 | ||
| 純資産合計 | 31,802,760,257.00 | 100.00 | ||
| 財務書類に対する注記(2019年9月30日現在)(抜粋) |
注1-重要な会計方針の要約
一般事項
当財務書類は、UCIに関するルクセンブルグにおいて一般的に採用される会計原則および適用される法定の報告要件にしたがい作成されています。
創立費
創立費は、5年を最大とする期間にわたり償却されます。
各サブファンドの外国通貨換算
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての現金預金、その他の純資産および投資有価証券の時価評価額は、期末現在の実勢為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての収益および費用は、取引日に適用される為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
発生する為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に含まれています。
各サブファンドの資産の評価
1.公認の金融商品取引所または他の規制ある市場に上場されている有価証券は、相場が反映されている直近の知りうる価格または一時点の公正な価格で評価されます。
2.上記の金融商品取引所または規制ある市場に上場されていない有価証券および直近の知りうる価格が相場を反映していない有価証券は予想される売却価格に基づき、取締役会により慎重かつ誠実に評価されます。
3.金融商品取引所または規制ある市場に上場されていない企業の評価は、直近の年次財務諸表、当該証券の評価に影響を与える事実その他の方法に基づき取締役会により誠実に提案される評価方法で行われます。評価方法の選択は取得データの妥当性によります。また、監査が行われない中間財務諸表に基づき補正されることがあります。評価価格が可能性の高い売却価格を反映していないと取締役会が判断した場合、可能性が高い売却価格に基づき、慎重かつ誠実に評価されます。
4.金融商品取引所または他の規制ある市場で取引される先物契約およびオプション契約は、終値もしくは当該取引所または市場により公表される決済価格で評価されます。金融商品取引所または他の規制ある市場で取引されていない先物契約およびオプション契約は、各契約毎に設定された統一基準を遵守しつつ、取締役会により誠実に決定された規定にしたがった清算価格で評価されます。
5.オープンエンド型投資信託の受益証券/投資証券は以下により評価されます。
‐ 直近の取得可能な1口当たり純資産価格
‐ 推定される直近の1口当たり純資産価格
6.短期金融商品は、利息込みの額面価額での償却原価法または「時価評価法」により評価されます。
7.未決済の為替予約取引から発生する未実現損益は、評価日において同日現在適用される先渡為替価格を基準に決定され、純資産計算書に含まれます。
8.現預金、一覧払手形、未収入金、前払費用、未収配当金・利息は額面で評価されます。ただし、受取金額の不確性が高い場合は、取締役会が実態を反映していると判断する額を減じて評価されます。
取締役会が必要と認める場合、特定の証券を慎重かつ誠実に評価することが委任される評価委員会を設置することがあります。
取締役会は上記の基準を用いることが不可能または不適切であるサブファンドの資産において他の適切な評価原則を適用する権限を有します。
特定のサブファンドにおける特有の評価
「ショートターム・マネー・マーケット(CHF、EUR、JPYおよびUSD)」において、未上場の有価証券は「モデル評価法」で評価されます。この計算ではリスクフリー・レートとの利回り格差が考慮されます。市場の相場がある有価証券は「時価評価法」で評価されます。
投資有価証券の売却に係る実現純損益
有価証券売却に係る実現損益は、加重平均原価に基づき計算されます。
組入有価証券の取得原価
サブファンドの基準通貨以外の通貨建ての有価証券の取得原価は、取得日の実勢為替レートでサブファンドの基準通貨に換算されます。
収益
配当金は、落ち日に源泉徴収後の金額で計上されます。利息は、発生基準で計上されます。
分配金支払
ファンドの取締役会はサブファンドおよびサブクラス毎で異なる分配方針を定めることができます。また、暫定的な分配を決定することができます。ファンドは、投資純利益、実現売買益、未実現売買益および元本を分配することができます。したがって、投資家は分配が事実上ファンドの純資産価額を減じる可能性があることを認識する必要があります。ファンドの純資産が125万ユーロを下回ることとなる分配を行うことはできません。ファンドは同一の制限内で無償での投資証券による分配を行うことができます。支払日から5年以内に請求がない分配はその請求権が喪失し、サブファンドまたは関連するサブクラスの投資証券に返戻されます。
期末の純資産価額
2019年9月30日付のサブファンドの(取得申込と買戻しに使用される)正式な純資産価額および財務書類に表示されている純資産価額は、以下のとおり評価されました。
1)米国および欧州市場で取引される以下のサブファンドの資産については、純資産価額の計算時に考慮される直近の入手可能な価格は2019年9月27日の最終取引価格でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
取引費用
取引費用は、投資有価証券の購入および売却に関連する各サブファンドにより生じた費用を表します。
これらの費用は、仲介手数料に加え、銀行手数料、税金、預託報酬およびその他の取引費用を含み、かつ、運用計算書および純資産変動計算書に含められ、2019年9月30日に終了する年度を対象とします。
注2-年次税
ルクセンブルグにおける現行法規にしたがい、ファンドには、利子・配当収益または売買益に対するルクセンブルグの所得税は課せられません。しかしながら、ファンドの純資産には、四半期毎に支払われ、各四半期末現在の純資産に基づいて計算される年率0.05%の年次税が課せられます。ただし、本年次税は法第174条(2)による機関投資家に受益者が限定されるクラス投資証券ならびに短期金融商品および預金に投資するサブファンドに帰属する純資産に関しては、0.01%の料率まで減じられます。
以下のサブファンドは年次税が免除されます。
- その証券が一以上の定期的に取引が行われる金融商品取引所または他の規制ある市場において上場または取引されているもの
- その証券の唯一の目的が一以上の指数のパフォーマンスと連動することとしているもの
複数のシェアクラスがあるサブファンドの場合、上記の要件を満たすクラスのみ免除されます。
また、ルクセンブルグにおける他の投資信託の受益証券/投資証券に投資される純資産額については、本年次税が免除されます。ただし、係る受益証券/投資証券が既に本年次税を課せられている場合に限ります。
注3-管理報酬および投資顧問報酬
ファンドは管理業務を管理会社に委託しており、管理会社は各サブファンドの運用を一以上の投資顧問会社に委任しています。
ファンドの最新の目論見書の付属文書に規定されているとおり、管理会社の事前承認を条件に、投資顧問会社は特定のサブファンドの管理の全部または一部を行わせるために一以上の副投資顧問会社(ピクテ・グループであるかは問わない)を任命することができます。
管理会社はピクテ・グループ内外の一以上の投資助言会社からファンドのための投資機会について助言を受けることができます。
管理会社は、投資顧問会社、投資助言会社および販売会社に報酬を支払う目的で各サブファンドから管理報酬を受け取ります。当該報酬は各サブファンド毎、各クラス毎に課せられ、その純資産総額に対して比例料率で算出されます。
2019年9月30日に終了する年度に適用される報酬率の上限は以下のとおりです。
| クラス I/IS (上限) | クラスJ (上限) | クラスP (上限) | クラスR (上限) | クラスZ (上限) | クラスE (上限) | |
| ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY | 0.15% | 0.10% | 0.30% | 0.60% | 0.00% | - |
注4-サービス報酬
各サブファンドの平均純資産価額に基づき計算される年間のサービス報酬は、管理会社との契約に基づき、ファンドに提供されるサービスの対価として、支払われます。この報酬は、管理会社によりその名義書換事務代行、管理事務代行、支払事務代行の業務を行うファンドパートナー・ソリューションズ(ヨーロッパ)エス・エイへの対価として支払われます。2019年9月30日に終了する年度に適用される報酬率の上限は以下のとおりです。
| ヘッジなし証券(上限) | ヘッジ証券(上限) | |
| ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY | 0.10% | - |
注5-その他の未払報酬
2019年9月30日現在、その他の未払報酬には、主に保管報酬、サービス報酬およびその他の税金が含まれています。
注6-申込価格、買戻価格ならびに転換価格
各サブファンド(またはサブクラス)の発行価格は、フォワード・プライシング・ベースで計算される当該サブファンド(またはサブクラス)の純資産価額となります。当該価格は仲介手数料(当該サブファンドの1口当たり純資産価額の5%を上限とし、仲介業者および販売業者に支払われます)が加算されます。申込時または解約時かはサブクラスにより異なります。当該発行価格は各種税金が加算されます。
各サブファンド(またはサブクラス)の買戻価格は、フォワード・プライシング・ベースで計算される当該サブファンド(またサブクラス)の純資産価額となります。仲介業者および販売業者への手数料(1口当たり純資産価額の3%上限)は当該金額から控除されます。申込時または解約時かはサブクラスにより異なります。買戻価格は各種税金が減じられます。
著しく大量の取引額、市場の混乱その他ファンドの取締役会が発行・スイッチング時の既存受益者または買戻・スイッチング時の残存受益者の利益が損なわれるおそれがあると判断した場合など特殊な状況下において、ファンドの取締役会は純資産価額の最大2%の「解約留保金」を徴する権限を有しています。
取締役会は直近の目論見書の「純資産額の計算」に記載のとおり純資産額の修正を行う権限を有しています。
注7-先物取引
2019年9月30日現在、以下の先物取引が未決済でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
| 満期日 | 通貨 | 約定金額(円) | |
| 売建 70.00 Japan 3M Euro JPY | 2019/12/16 | JPY | -1,750,000,000.00 |
注8-為替予約取引
下記の同一の通貨ペアにかかる為替予約取引は合算されています。満期日までの年限が最長の取引のみが表示されています。
2019年9月30日現在、以下の為替予約取引が未決済でした。
ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットJPY
| 通貨 | 購入 | 通貨 | 売却 | 満期日 |
| EUR | 809,000.00 | JPY | 99,506,757.00 | 2019/11/06 |
| JPY | 869,815,385.00 | AUD | 11,372,606.40 | 2020/03/06 |
| JPY | 547,103,175.00 | CAD | 6,715,305.00 | 2019/12/16 |
| JPY | 329,086,330.00 | CHF | 3,000,000.00 | 2019/11/05 |
| JPY | 7,642,895,386.00 | EUR | 62,850,716.25 | 2020/03/31 |
| JPY | 380,868,646.00 | GBP | 2,669,575.00 | 2019/12/20 |
| JPY | 99,918,845.00 | HKD | 7,149,800.00 | 2019/12/13 |
| JPY | 504,213,113.00 | NZD | 7,011,099.65 | 2020/04/22 |
| JPY | 2,770,260,304.00 | USD | 26,022,830.75 | 2020/08/12 |
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