有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成31年3月26日-令和1年9月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	(2)	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法		為替予約取引 個別法に基づき、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項		外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づき処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

前特定期間末				当特定期間末
(2019年3月25日現在)				(2019年9月25日現在)
*1	期首元本額	576,847,309	円	*1	期首元本額	478,660,664	円
	期中追加設定元本額	4,914,179	円		期中追加設定元本額	4,002,802	円
	期中解約元本額	103,100,824	円		期中解約元本額	41,389,397	円
*2	特定期間末における受益権の総数			*2	特定期間末における受益権の総数
		478,660,664	口			441,274,069	口
*3	元本の欠損			*3	元本の欠損
	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は、106,578,561 円であります。				貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は、101,223,656 円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前特定期間
(自 2018年9月26日
至 2019年3月25日)
*1	分配金の計算過程
	(自 2018年9月26日  至 2018年10月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,199,548円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(3,639,416円)、及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は4,838,964円(1万口当たり84円)であり、うち、1,430,260円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2018年10月26日  至 2018年11月26日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,230,613円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(3,289,578円)、及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は4,520,191円(1万口当たり81円)であり、うち、1,380,277円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2018年11月27日  至 2018年12月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,363,670円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,943,198円)、及び分配準備積立金(0円)より分配対象収益は4,306,868円(1万口当たり83円)であり、うち、1,293,739円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2018年12月26日  至 2019年1月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,573,836円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,894,258円)、及び分配準備積立金(68,622円)より分配対象収益は4,536,716円(1万口当たり89円)であり、うち、1,272,164円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年1月26日  至 2019年2月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,638,468円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,814,399円)、及び分配準備積立金(359,500円)より分配対象収益は4,812,367円(1万口当たり97円)であり、うち、1,236,837円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年2月26日  至 2019年3月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,528,972円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,724,184円)、及び分配準備積立金(735,170円)より分配対象収益は4,988,326円(1万口当たり104円)であり、うち、1,196,651円(1万口当たり25円)を分配金額としております。

 

当特定期間
(自 2019年3月26日
至 2019年9月25日)
*1	分配金の計算過程
	(自 2019年3月26日  至 2019年4月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,291,481円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,684,517円)、及び分配準備積立金(1,049,831円)より分配対象収益は5,025,829円(1万口当たり106円)であり、うち、1,178,559円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年4月26日  至 2019年5月27日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,197,263円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,671,801円)、及び分配準備積立金(1,154,753円)より分配対象収益は5,023,817円(1万口当たり107円)であり、うち、1,172,212円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年5月28日  至 2019年6月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,487,939円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,640,709円)、及び分配準備積立金(1,163,766円)より分配対象収益は5,292,414円(1万口当たり114円)であり、うち、1,157,869円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年6月26日  至 2019年7月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,373,637円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,607,246円)、及び分配準備積立金(1,471,382円)より分配対象収益は5,452,265円(1万口当たり119円)であり、うち、1,142,210円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年7月26日  至 2019年8月26日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,138,593円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,555,157円)、及び分配準備積立金(1,664,837円)より分配対象収益は5,358,587円(1万口当たり119円)であり、うち、1,118,343円(1万口当たり25円)を分配金額としております。
	(自 2019年8月27日  至 2019年9月25日)
	計算期間末における解約に伴う当期純損益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,152,335円)、解約に伴う当期純損益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款に規定される収益調整金(2,522,759円)、及び分配準備積立金(1,660,015円)より分配対象収益は5,335,109円(1万口当たり120円)であり、うち、1,103,185円(1万口当たり25円)を分配金額としております。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ. 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対する投資を行っております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券(投資信託受益証券、投資証券)、デリバティブ取引(為替予約取引)、金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、カントリーリスク、投資銘柄の集中リスク等の信用リスク、流動性リスクを有しております。当ファンドが行うデリバティブ取引については、為替予約取引をヘッジ目的及び信託財産に属する外貨建資金の受渡しを行う際の円貨額を確定させるために利用しております。
3. 金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、金融商品に係るリスク全般について複数の部署及び会議体において組織的に管理を行っております。これら金融商品に係るリスクについては、運用委員会により定期的に検証を行い、その結果に基づき関連所轄部門に対する是正勧告を行っております。また、運用部門及びプロダクト部門においては、運用管理の一環として個別銘柄のチェックやポートフォリオのモニタリングを行っております。さらに、フロント・オフィスとバック・オフィスが分離されていることに加えて、独立した管理部門及び法務・コンプライアンス部によるリスク管理体制が敷かれています。
4. 金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
Ⅱ. 金融商品の時価等に関する事項

	前特定期間末		当特定期間末
	(2019年3月25日現在)		(2019年9月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。		同左
2.時価の算定方法	(1)	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)	有価証券 同左
	(2)	デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	(2)	デリバティブ取引 同左
	(3)	上記以外の金融商品 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、短期間で決済されることから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)	上記以外の金融商品 同左

 
(有価証券に関する注記)
前特定期間末(2019年3月25日現在)
売買目的有価証券

種 類	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	-
投資証券	4,255,115
合  計	4,255,115

 
当特定期間末(2019年9月25日現在)
売買目的有価証券

種 類	最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△ 1
投資証券	△  1,057,932
合  計	△  1,057,933

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

(単位:円)
区 分		前特定期間末(2019年3月25日現在)				当特定期間末(2019年9月25日現在)
		契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
			うち 1年超				うち 1年超
市場 取引 以外の 取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	358,806,914	-	353,666,380	5,140,534	332,270,069	-	328,991,150	3,278,919
合計		358,806,914	-	353,666,380	5,140,534	332,270,069	-	328,991,150	3,278,919

(注)時価の算定方法
(1)特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①  特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②  特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
(2)特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
(3)換算において円未満の端数は切り捨てています。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)

前特定期間	当特定期間
(自 2018年9月26日	(自 2019年3月26日
至 2019年3月25日)	至 2019年9月25日)
-	当ファンドは、信託約款第41条に基づき、繰上償還することを2019年11月7日付けで決定し、2019年11月18日付で当該事項につき金融庁長官に届出を行い、2019年12月13日付けで繰上償還する予定になっております。

 
(一口当たり情報に関する注記)

前特定期間末			当特定期間末
(2019年3月25日現在)			(2019年9月25日現在)
一口当たり純資産額	0.7773	円	一口当たり純資産額	0.7706	円
(一万口当たり純資産額	7,773	円)	(一万口当たり純資産額	7,706	円)