半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成27年6月16日-平成28年6月15日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 3 期 [ 平成27年6月15日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成27年12月15日現在 ]
※1	期首元本額	4,777,050,187円	3,396,193,246円
	期中追加設定元本額	8,748,965,284円	5,395,472,057円
	期中一部解約元本額	10,129,822,225円	831,655,227円
2	受益権の総数	3,396,193,246口	7,960,010,076口
3	1口当たり純資産額	1.0894円	1.1086円
	(1万口当たり純資産額)	(10,894円)	(11,086円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 3 期 [ 平成27年6月15日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成27年12月15日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「MUAM ヘッジ付外国債券オープンマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月15日現在 ]	[ 平成27年12月15日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		429,025,379	967,743,110
コール・ローン		3,513,804,959	3,708,978,339
国債証券		163,903,499,262	152,149,024,592
派生商品評価勘定		469,458,565	1,144,768,276
未収入金		―	7,650
未収利息		1,300,687,852	1,289,474,085
前払費用		576,002,610	355,299,510
流動資産合計		170,192,478,627	159,615,295,562
資産合計		170,192,478,627	159,615,295,562
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		599,719,220	1,344,339,490
未払金		42,771,730	1,333,842,436
未払解約金		338,341,824	411,463,111
流動負債合計		980,832,774	3,089,645,037
負債合計		980,832,774	3,089,645,037
純資産の部
元本等
元本	※1	110,673,787,289	100,255,585,620
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		58,537,858,564	56,270,064,905
元本等合計		169,211,645,853	156,525,650,525
純資産合計		169,211,645,853	156,525,650,525
負債純資産合計		170,192,478,627	159,615,295,562

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年6月16日から翌年6月15日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月15日現在 ]	[ 平成27年12月15日現在 ]
※1	期首	平成26年6月17日	平成27年6月16日
	期首元本額	144,371,686,448円	110,673,787,289円
	期首からの追加設定元本額	9,345,177,307円	5,518,039,843円
	期首からの一部解約元本額	43,043,076,466円	15,936,241,512円
	元本の内訳*
	三菱UFJ ヘッジ付外国債券オープン	2,413,970,468円	5,638,095,576円
	MUAM ヘッジ付外国債券オープンⅡ(適格機関投資家限定)	47,470,102,544円	39,280,548,312円
	三菱UFJ バランスファンド40VA(適格機関投資家限定)	40,093,470,622円	37,203,415,599円
	三菱UFJ バランスファンドVA 20型(適格機関投資家限定)	2,102,239,055円	1,886,011,355円
	三菱UFJ バランスファンドVA 40型(適格機関投資家限定)	3,174,697,906円	3,009,293,304円
	三菱UFJ バランスファンドVA 50型(適格機関投資家限定)	14,268,966,150円	12,215,298,329円
	三菱UFJ バランスファンドVA 30型(適格機関投資家限定)	569,161,475円	480,026,339円
	三菱UFJ バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	581,179,069円	542,896,806円
	(合 計)	110,673,787,289円	100,255,585,620円
2	受益権の総数	110,673,787,289口	100,255,585,620口
3	1口当たり純資産額	1.5289円	1.5613円
	(1万口当たり純資産額)	(15,289円)	(15,613円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月15日現在 ]	[ 平成27年12月15日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年6月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	69,334,333,565	―	68,867,176,000	467,157,565
	カナダドル	2,675,792,400	―	2,684,020,000	△8,227,600
	イギリスポンド	14,551,447,300	―	14,721,798,000	△170,350,700
	スウェーデンクローネ	9,110,646,160	―	9,326,658,000	△216,011,840
	ポーランドズロチ	1,087,151,000	―	1,084,850,000	2,301,000
	ユーロ	68,563,228,920	―	68,768,358,000	△205,129,080
	合 計	165,322,599,345	―	165,452,860,000	△130,260,655

		[ 平成27年12月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	61,804,526,940	―	60,875,100,000	929,426,940
	カナダドル	1,784,024,000	―	1,710,498,000	73,526,000
	イギリスポンド	15,195,334,340	―	15,055,498,000	139,836,340
	スウェーデンクローネ	8,528,266,850	―	8,612,890,000	△84,623,150
	ポーランドズロチ	953,789,496	―	953,741,000	48,496
	ユーロ	63,830,673,660	―	65,090,390,000	△1,259,716,340
	買建
	アメリカドル	664,394,500	―	666,325,000	1,930,500
	合 計	152,761,009,786	―	152,964,442,000	△199,571,214

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。