半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2023/04/21-2024/04/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第11期計算期間 (2023年4月20日現在)	第12期中間計算期間 (2023年10月20日現在)
1.受益権の総数	13,450,558口	11,157,623口
2.元本の欠損 純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-	804,439円
3.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0051円 (10,051円)	0.9279円 (9,279円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第11期中間計算期間 (自 2022年 4月21日 至 2022年10月20日)	第12期中間計算期間 (自 2023年 4月21日 至 2023年10月20日)
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に対して年率0.2%以内の額	同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第11期計算期間 (2023年4月20日現在)	第12期中間計算期間 (2023年10月20日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	第11期計算期間(2023年4月20日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	イギリスポンド	22,299	-	22,519	220
	売建
	アメリカドル	9,539,095	-	9,859,940	△320,845
	ユーロ	2,920,357	-	3,028,693	△108,336
	イギリスポンド	984,534	-	1,024,711	△40,177
	合計	13,466,285	-	13,935,863	△469,138

 

区分	種類	第12期中間計算期間(2023年10月20日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	736,949	-	742,830	5,881
	ユーロ	136,063	-	136,801	738
	イギリスポンド	19,192	-	19,153	△39
	売建
	アメリカドル	7,705,781	-	7,843,821	△138,040
	ユーロ	2,877,315	-	2,907,535	△30,220
	イギリスポンド	793,814	-	799,191	△5,377
	合計	12,269,114	-	12,449,331	△167,057

(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
 
(その他の注記)

項目	第11期計算期間 (2023年4月20日現在)	第12期中間計算期間 (2023年10月20日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	9,154,379	13,450,558
期中追加設定元本額	4,520,534	1,300,032
期中一部解約元本額	224,355	3,592,967