有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成27年7月14日-平成28年1月12日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
		親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い
		当ファンドは、原則として毎年1月11日及び7月11日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を平成27年7月13日、当計算期間末日を平成28年1月12日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第7期 平成27年7月13日現在	第8期 平成28年1月12日現在
1.	※1	期首元本額	6,053,779,656円	12,775,962,020円
		期中追加設定元本額	8,113,284,548円	12,475,200,872円
		期中一部解約元本額	1,391,102,184円	1,174,643,755円
2.		受益権の総数	12,775,962,020口	24,076,519,137口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第7期 自 平成27年1月14日 至 平成27年7月13日	第8期 自 平成27年7月14日 至 平成28年1月12日
1.	※1	分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(25,560,839円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(3,253,947,476円)及び分配準備積立金(317,832,054円)より分配対象収益は3,597,340,369円(1万口当たり2,815.71円)でありますが、分配を行っておりません。なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(0円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(5,542,796,863円)及び分配準備積立金(321,906,102円)より分配対象収益は5,864,702,965円(1万口当たり2,435.86円)でありますが、分配を行っておりません。なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第7期 自 平成27年1月14日 至 平成27年7月13日	第8期 自 平成27年7月14日 至 平成28年1月12日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これら(親投資信託受益証券が保有する金融商品を含む)は、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用リスク管理を所管するグループがリスクを把握、管理し、運用部門への是正指示を行うなど、適切な管理を行っております。また運用リスク管理の結果については月次でリスク管理に関する委員会に報告しております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第7期 平成27年7月13日現在	第8期 平成28年1月12日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第7期 平成27年7月13日現在	第8期 平成28年1月12日現在
	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)
国債証券	△1,440,913	△47,962,000
特殊債券	-	△12,218,300
親投資信託受益証券	△773,411	△282,594,805
合計	△2,214,324	△342,775,105

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第7期 平成27年7月13日現在	第8期 平成28年1月12日現在
1口当たり純資産額	1.2816円	1.2200円
(1万口当たり純資産額)	(12,816円)	(12,200円)

(重要な後発事象に関する注記)

第7期 自 平成27年1月14日 至 平成27年7月13日	第8期 自 平成27年7月14日 至 平成28年1月12日
――――――	当ファンドは、余資部分の運用手段の多様化を図るため、「DIAMマネーマザーファンド」にも投資を行うことを可能とする予定です。当該変更は軽微な約款変更として金融庁長官に届出を行い、平成28年4月12日付で変更することを予定しております。