有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年2月17日-平成27年8月17日)

(1)【資産の評価】
① 基準価額の計算方法等
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入れ有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
受益権1口当たりの純資産額が基準価額です。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されることがあります。
基準価額は、原則として委託会社の営業日に日々算出されます。
基準価額については、販売会社または委託会社の後記照会先にお問い合わせ下さい。
原則として、日本経済新聞(朝刊)の「オープン基準価格」欄に、前日付の基準価額が掲載されます。(略称:テニスリート)また、後記照会先のホームページでもご覧になれます。
② 当ファンドの主な運用対象資産の評価基準および評価方法
マザーファンド受益証券:
計算日の基準価額で評価します。
③ マザーファンドの主な運用対象資産の評価基準および評価方法
不動産投資信託証券:
原則として金融商品取引所における計算日の最終相場で評価します。