有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2024/02/27-2024/08/23)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		当期 自 2024年2月27日 至 2024年8月23日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年2月23日及び8月23日を特定期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前特定期間末日を2024年2月26日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			前期 2024年2月26日現在	当期 2024年8月23日現在
1.		期首元本額	1,591,090,016円	1,686,152,111円
		期中追加設定元本額	217,900,171円	111,752,118円
		期中一部解約元本額	122,838,076円	87,901,373円
2.		受益権の総数	1,686,152,111口	1,710,002,856口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は566,148,876円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は562,617,007円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			前期 自 2023年8月24日 至 2024年2月26日	当期 自 2024年2月27日 至 2024年8月23日
1.		分配金の計算過程	(自2023年8月24日 至2023年9月25日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,193,184円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(58,360,074円)及び分配準備積立金(72,352,043円)より分配対象収益は134,905,301円(1万口当たり858.68円)であり、うち1,571,063円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年2月27日 至2024年3月25日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(5,214,581円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(79,492,061円)及び分配準備積立金(85,817,616円)より分配対象収益は170,524,258円(1万口当たり973.71円)であり、うち1,751,280円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
			(自2023年9月26日 至2023年10月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,329,860円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(58,648,587円)及び分配準備積立金(74,053,781円)より分配対象収益は137,032,228円(1万口当たり876.42円)であり、うち1,563,539円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年3月26日 至2024年4月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,896,952円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(79,346,430円)及び分配準備積立金(88,981,318円)より分配対象収益は173,224,700円(1万口当たり991.75円)であり、うち1,746,645円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
			(自2023年10月24日 至2023年11月24日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,897,819円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(60,518,353円)及び分配準備積立金(76,010,801円)より分配対象収益は141,426,973円(1万口当たり897.80円)であり、うち1,575,255円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年4月24日 至2024年5月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(5,379,169円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(79,261,300円)及び分配準備積立金(91,359,199円)より分配対象収益は175,999,668円(1万口当たり1,012.73円)であり、うち1,737,857円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
			(自2023年11月25日 至2023年12月25日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(5,209,841円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(72,574,776円)及び分配準備積立金(78,484,076円)より分配対象収益は156,268,693円(1万口当たり919.15円)であり、うち1,700,136円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年5月24日 至2024年6月24日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(5,062,390円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(78,484,433円)及び分配準備積立金(92,795,436円)より分配対象収益は176,342,259円(1万口当たり1,032.52円)であり、うち1,707,868円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
			(自2023年12月26日 至2024年1月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,675,895円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(73,067,968円)及び分配準備積立金(81,116,102円)より分配対象収益は158,859,965円(1万口当たり936.73円)であり、うち1,695,898円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年6月25日 至2024年7月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,826,249円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(79,545,149円)及び分配準備積立金(95,764,003円)より分配対象収益は180,135,401円(1万口当たり1,050.78円)であり、うち1,714,286円(1万口当たり10円)を分配金額としております。
			(自2024年1月24日 至2024年2月26日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,573,433円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(73,076,012円)及び分配準備積立金(83,188,507円)より分配対象収益は160,837,952円(1万口当たり953.87円)であり、うち1,686,152円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2024年7月24日 至2024年8月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(5,381,308円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(79,966,418円)及び分配準備積立金(98,024,957円)より分配対象収益は183,372,683円(1万口当たり1,072.35円)であり、うち1,710,002円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		前期 自 2023年8月24日 至 2024年2月26日	当期 自 2024年2月27日 至 2024年8月23日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		前期 2024年2月26日現在	当期 2024年8月23日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 2024年2月26日現在	当期 2024年8月23日現在
	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)
投資信託受益証券	△23,153,861	16,974,374
親投資信託受益証券	△199	-
合計	△23,154,060	16,974,374

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前期 2024年2月26日現在	当期 2024年8月23日現在
1口当たり純資産額	0.6642円	0.6710円
(1万口当たり純資産額)	(6,642円)	(6,710円)