半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年1月21日-平成28年7月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法 2.金融商品の時価に関する補足情報 3.剰余金又は欠損金

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第3期計算期間末 平成28年1月20日現在	第4期中間計算期間末 平成28年7月20日現在
1. 2.	受益権総数 元本の欠損	993,456,301口 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は52,883,638円であります。	1,013,131,960口 -
3.	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9468円 (9,468円)	1.0777円 (10,777円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期中間計算期間 自 平成27年 1月21日 至 平成27年 7月20日	第4期中間計算期間 自 平成28年 1月21日 至 平成28年 7月20日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目		第3期計算期間末 平成28年1月20日現在	第4期中間計算期間末 平成28年7月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.	金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭 債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

第3期計算期間末 平成28年1月20日現在	第4期中間計算期間末 平成28年7月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第3期計算期間 自 平成27年 1月21日 至 平成28年 1月20日	第4期中間計算期間 自 平成28年 1月21日 至 平成28年 7月20日
元本の推移
期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額	883,328,488円 373,649,176円 263,521,363円	993,456,301円 107,662,248円 87,986,589円

(参考情報)
当ファンドは、「楽天みらい・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。
なお、同ファンドの状況は、以下のとおりです。
「楽天みらい・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は、監査の対象外です。
楽天みらい・マザーファンド
貸借対照表

区 分	平成28年1月20日現在	平成28年7月20日現在
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金	11,435,255	666,782
コール・ローン	20,457,448	31,210,932
投資信託受益証券	905,074,749	1,089,243,654
派生商品評価勘定	721,373	-
未収配当金	234,508	1,300,271
流動資産合計	937,923,333	1,122,421,639
資産合計	937,923,333	1,122,421,639
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	261,897	36,118,485
未払金	13,789,712	-
流動負債合計	14,051,609	36,118,485
負債合計	14,051,609	36,118,485
純資産の部
元本等
元本	957,453,739	984,958,353
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△33,582,015	101,344,801
元本等合計	923,871,724	1,086,303,154
純資産合計	923,871,724	1,086,303,154
負債純資産合計	937,923,333	1,122,421,639

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の市場価格又は基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 4. 収益及び費用の計上基準 5. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 受取配当金 投資信託受益証券の収益分配金を、原則として収益分配金落ちの売買が行われる日において、当該金額を計上しております。 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		平成28年1月20日現在	平成28年7月20日現在
1.	本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権総数	957,453,739口	984,958,353口
2.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は33,582,015円であります。	-
3.	本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9649円 (9,649円)	1.1029円 (11,029円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目		平成28年1月20日現在	平成28年7月20日現在
1.	貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

種類	平成28年1月20日現在				平成28年7月20日現在
	契約額等 (円)	うち 1年超	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建
アメリカ・ドル	1,176,000	-	1,175,400	△600	-	-	-	-
イギリス・ポンド	1,508,888	-	1,499,130	△9,758	-	-	-	-
ユーロ	768,005	-	770,280	2,275	-	-	-	-
売建
アメリカ・ドル	512,036,220	-	512,125,600	△89,380	557,407,590	-	587,523,000	△30,115,410
イギリス・ポンド	46,661,447	-	45,942,960	718,487	51,771,083	-	55,194,640	△3,423,557
ユーロ	46,190,852	-	46,352,400	△161,548	51,732,482	-	54,312,000	△2,579,518
合計	608,341,412	-	607,865,770	459,476	660,911,155	-	697,029,640	△36,118,485

(注) 時価の算定方法
国内における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
1.計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。
2.計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)

項 目	自 平成27年 1月21日 至 平成28年 1月20日	自 平成28年 1月21日 至 平成28年 7月20日
元本の推移 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	857,942,490円	957,453,739円
同期中における追加設定元本額	111,271,583円	27,504,614円
同期中における一部解約元本額	11,760,334円	-円
同中間期末における元本の内訳
ファンド名
楽天みらいファンド	957,453,739円	984,958,353円
計	957,453,739円	984,958,353円