有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成25年10月16日-平成26年4月14日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
			移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び	為替予約取引
	評価方法		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 (平成25年10月15日現在)	当期 (平成26年 4月14日現在)
1. 期首元本額	188,396,391円	923,747,794円
期中追加設定元本額	745,046,024円	554,328,597円
期中一部解約元本額	9,694,621円	2,955,529円
2. 計算期間末日における受益権の総数	923,747,794口	1,475,120,862口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

			前期 自 平成25年 4月12日 至 平成25年10月15日
1. 分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額	A		8,241,124円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額	B		56,389,194円
収益調整金額	C		8,060,010円
分配準備積立金額	D		-円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D		72,690,328円
当ファンドの期末残存口数	F		923,747,794口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000		786.91円
10,000口当たり分配金額	H		400円
収益分配金金額	I=F*H/10,000		36,949,911円

		当期 自 平成25年10月16日 至 平成26年 4月14日
1. 分配金の計算過程		計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(46,977,312円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(33,512,776円)、投資信託約款に規定される収益調整金(52,347,406円)及び分配準備積立金(27,613,785円)より分配対象額は160,451,279円(1口当たり0.108772円)であり、うち59,004,834円(1口当たり0.040000円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 平成25年 4月12日 至 平成25年10月15日	当期 自 平成25年10月16日 至 平成26年 4月14日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや為替変動リスク等があります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、運用管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 (平成25年10月15日現在)	当期 (平成26年 4月14日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
		同左
		同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券の貸借対照表計上額等

種類	前期 (平成25年10月15日現在)	当期 (平成26年 4月14日現在)
	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	89,971,168	120,684,622
合計	89,971,168	120,684,622

(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

	前期 (平成25年10月15日現在)				当期 (平成26年 4月14日現在)
種 類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	920,071,974	-	922,414,603	△2,342,629	1,430,290,092	-	1,424,973,033	5,317,059
アメリカ・ドル	520,439,990	-	518,805,561	1,634,429	769,191,581	-	764,696,084	4,495,497
ユーロ	399,631,984	-	403,609,042	△3,977,058	661,098,511	-	660,276,949	821,562
合計	920,071,974	-	922,414,603	△2,342,629	1,430,290,092	-	1,424,973,033	5,317,059

(注)時価の算定方法
計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
① 計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	前期 (平成25年10月15日現在)	当期 (平成26年 4月14日現在)
1口当たり純資産額	1.0387円	1.0688円
(1万口当たり純資産額)	(10,387円)	(10,688円)