半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/01/21-2024/01/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目	第10期計算期間 2023年1月20日現在	第11期中間計算期間 2023年7月20日現在
1.元本の推移
期首元本額	2,379,861,143 円	2,304,531,489 円
期中追加設定元本額	74,886,944 円	62,449,189 円
期中一部解約元本額	150,216,598 円	518,827,621 円
2.受益権の総数	2,304,531,489 口	1,848,153,057 口
3.元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っている場合におけるその差額	14,131,091 円	53,517,467 円
4.1口当たり純資産額	0.9939 円	0.9710 円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第10期中間計算期間 自 2022年1月21日 至 2022年7月20日	第11期中間計算期間 自 2023年1月21日 至 2023年7月20日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額 純資産総額に対して年率0.33%以内の額	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上額は中間計算期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

種類	第10期計算期間 2023年1月20日 現在				第11期中間計算期間 2023年7月20日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	2,125,833,974	-	2,123,507,615	2,326,359	1,745,922,661	-	1,730,278,113	15,644,548
アメリカ・ドル	1,859,479,409	-	1,857,694,348	1,785,061	1,534,365,371	-	1,517,927,061	16,438,310
イギリス・ポンド	53,960,629	-	53,895,226	65,403	41,698,749	-	41,839,088	△140,339
カナダ・ドル	53,485,790	-	53,353,072	132,718	43,340,756	-	42,909,853	430,903
ユーロ	158,908,146	-	158,564,969	343,177	126,517,785	-	127,602,111	△1,084,326
合計	2,125,833,974	-	2,123,507,615	2,326,359	1,745,922,661	-	1,730,278,113	15,644,548

(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。