米国国債ファンド(年1回決算型):為替ヘッジあり、為…

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    有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/03/28-2024/03/26)

    【提出】
    2024/06/19 9:03
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    (4)【附属明細表】
    第1 有価証券明細表
    (1) 株式
    該当事項はありません。

    (2) 株式以外の有価証券
    種類銘柄券面総額評価額 (円)備考
    親投資信託受益証券米国国債マザーファンド3,175,334,6175,630,820,876
    親投資信託受益証券 合計5,630,820,876
    合計5,630,820,876
    親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

    (参考)
    当ファンドは、「米国国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

    「米国国債マザーファンド」の状況
    以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    貸借対照表
    2023年3月27日現在 金 額 (円)2024年3月26日現在 金 額 (円)
    資産の部
    流動資産
    預金183,911,092147,588,166
    コール・ローン128,440,195206,378,767
    国債証券10,614,414,95318,809,656,492
    未収利息25,890,08449,454,861
    前払費用848,5952,151,460
    流動資産合計10,953,504,91919,215,229,746
    資産合計10,953,504,91919,215,229,746
    負債の部
    流動負債
    未払金99,783,787-
    未払解約金7,730,0002,900,000
    流動負債合計107,513,7872,900,000
    負債合計107,513,7872,900,000
    純資産の部
    元本等
    元本※17,000,259,58910,834,366,261
    剰余金
    期末剰余金又は期末欠損金(△)3,845,731,5438,377,963,485
    元本等合計10,845,991,13219,212,329,746
    純資産合計10,845,991,13219,212,329,746
    負債純資産合計10,953,504,91919,215,229,746

    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    区分自2023年3月28日 至2024年3月26日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券
    個別法に基づき、時価で評価しております。
    時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
    なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引
    個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
    時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
    外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

    (貸借対照表に関する注記)
    区分2023年3月27日現在2024年3月26日現在
    1.※1期首2022年3月29日2023年3月28日
    期首元本額7,037,456,256円7,000,259,589円
    期中追加設定元本額1,805,910,531円5,086,193,794円
    期中一部解約元本額1,843,107,198円1,252,087,122円
    期末元本額の内訳
    ファンド名
    米国国債ファンド 為替ヘッジあり(年1回決算型)2,230,249,591円3,175,334,617円
    米国国債ファンド 為替ヘッジなし(年1回決算型)987,434,476円2,507,962,885円
    米国国債ファンド フレックスヘッジ(年1回決算型)91,375,101円139,607,443円
    米国国債ファンド 為替ヘッジなし(毎月決算型)3,565,409,495円4,419,932,644円
    米国国債ファンド 為替ヘッジあり(毎月決算型)125,790,926円136,104,891円
    米国S&P500フレックス戦略ファンド-円172,331,901円
    米国国債ファンド 為替ヘッジなし(奇数月決算型)-円283,091,880円
    計7,000,259,589円10,834,366,261円
    2.期末日における受益権の総数7,000,259,589口10,834,366,261口

    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
    区分自2023年3月28日 至2024年3月26日
    1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
    2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
    3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
    4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
    区分2024年3月26日現在
    1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
    2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券
    重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
    (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
    これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
    種類2023年3月27日現在2024年3月26日現在
    当期間の損益に 含まれた評価差額(円)当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
    国債証券△495,465,241△465,451,265
    合計△495,465,241△465,451,265
    (注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
    (デリバティブ取引に関する注記)
    ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    2023年3月27日現在2024年3月26日現在
    該当事項はありません。該当事項はありません。

    (1口当たり情報)
    2023年3月27日現在2024年3月26日現在
    1口当たり純資産額1.5494円1.7733円
    (1万口当たり純資産額)(15,494円)(17,733円)

    附属明細表
    第1 有価証券明細表
    (1) 株式
    該当事項はありません。

    (2) 株式以外の有価証券
    種類通貨銘柄券面総額評価額備考
    国債証券アメリカ・ドル5.375% United States Treasury Note/Bond 203102154,521,000.0004,844,703.600
    4.5% United States Treasury Note/Bond 203602157,990,000.0008,275,642.500
    4.75% United States Treasury Note/Bond 203702157,720,000.0008,166,061.600
    4.375% United States Treasury Note/Bond 203802158,070,000.0008,176,846.800
    3.5% United States Treasury Note/Bond 203902158,980,000.0008,190,478.400
    2% United States Treasury Note/Bond 202502158,555,000.0008,324,186.100
    1.625% United States Treasury Note/Bond 202602158,800,000.0008,324,888.000
    2.25% United States Treasury Note/Bond 202702158,840,000.0008,324,362.800
    2.75% United States Treasury Note/Bond 202802158,815,000.0008,322,065.200
    2.625% United States Treasury Note/Bond 202902158,970,000.0008,328,375.900
    1.5% United States Treasury Note/Bond 203002159,715,000.0008,335,858.600
    1.125% United States Treasury Note/Bond 203102154,270,000.0003,493,543.200
    1.875% UNITED STATES TREASURY NOTE/BOND 203202159,900,000.0008,337,186.000
    3.5% UNITED STATES TREASURY NOTE/BOND 203302152,990,000.0002,823,128.100
    United States Treasury Strip Coupon 203302158,100,000.0005,523,633.000
    United States Treasury Strip Coupon 2034021512,700,000.0008,286,369.000
    United States Treasury Strip Coupon 2035021513,190,000.0008,218,293.300
    アメリカ・ドル 小計124,295,622.100
    (18,809,656,492)
    国債証券 合計18,809,656,492
    [18,809,656,492]
    合計18,809,656,492
    [18,809,656,492]

    (注)1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
    2.合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
    3.外貨建有価証券の内訳
    通貨銘柄数組入債券 時価比率合計金額に 対する比率
    アメリカ・ドル国債証券 17銘柄100%100%

    第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

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