有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成29年12月20日-平成30年6月19日)

(4)【その他の手数料等】
①ファンドにおいて一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行なった場合、当該借入金の利息はファンドから支払われます。
②ファンドに関する租税(ブラジルにおける金融取引税*を含みます。)、信託事務の処理に要する諸費用および受託者の立替えた立替金の利息等は、受益者の負担とし、ファンドから支払われます。
*ブラジル国内株式投資に伴い、非居住者がブラジル・レアルを取得する為替取引を行なうにあたっては、金融取引税が課せられる場合があります。その場合、当該金融取引税は、ファンド全体が負担するコストとして基準価額に反映されることとなります。
2018年7月末現在、ブラジル国内株式投資にかかる金融取引税は、ブラジル・レアルを取得する為替取引の取引金額に対して0%となっております。税率等は、現地の税制が変更された場合等には変更になる場合があります。
③ファンドに関する組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、売買委託手数料に係る消費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用、外貨建資産の保管等に要する費用はファンドから支払われます。
④監査法人等に支払うファンドの監査に係る費用および当該監査費用に係る消費税等に相当する金額は、信託報酬支払いのときに信託財産から支払われます。
※これらの費用等の中には、運用状況等により変動するものがあり、事前に料率、上限額等を表示することができないものがあります。