半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/05/11-2025/05/12)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年5月11日 至2024年11月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年5月10日現在	当中間計算期間末 2024年11月10日現在
1.	※1	期首元本額	1,094,622,293円	916,549,093円
		期中追加設定元本額	38,078,687円	23,186,831円
		期中一部解約元本額	216,151,887円	53,420,036円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	916,549,093口	886,315,888口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年5月11日 至2023年11月10日	当中間計算期間 自2024年5月11日 至2024年11月10日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年11月10日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年5月10日現在	当中間計算期間末 2024年11月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年5月10日現在	当中間計算期間末 2024年11月10日現在
1口当たり純資産額	1.2559円	1.2673円
(1万口当たり純資産額)	(12,559円)	(12,673円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年5月10日現在 金 額 (円)	2024年11月10日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		631,246,909	2,345,023,425
コール・ローン		50,416,455	111,275,153
国債証券		12,697,819,257	13,278,597,972
地方債証券		29,226,343,128	24,961,715,902
特殊債券		3,303,765,452	3,344,848,267
社債券		28,838,031,375	27,391,517,540
派生商品評価勘定		16,838	300,677
未収入金		1,336,311,496	544,847,320
未収利息		720,846,692	686,063,973
前払費用		13,118,176	12,426,053
差入委託証拠金		125,555,274	124,061,208
流動資産合計		76,943,471,052	72,800,677,490
資産合計		76,943,471,052	72,800,677,490
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		520,463	15,027
未払金		1,019,384,789	2,151,688,920
未払解約金		115,056,591	149,870,964
流動負債合計		1,134,961,843	2,301,574,911
負債合計		1,134,961,843	2,301,574,911
純資産の部
元本等
元本	※1	30,105,497,804	27,546,279,576
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		45,703,011,405	42,952,823,003
元本等合計		75,808,509,209	70,499,102,579
純資産合計		75,808,509,209	70,499,102,579
負債純資産合計		76,943,471,052	72,800,677,490

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年5月11日 至2024年11月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年5月10日現在	2024年11月10日現在
1.	※1	期首	2023年5月11日	2024年5月11日
		期首元本額	38,381,327,224円	30,105,497,804円
		期中追加設定元本額	140,830,825円	19,914,238円
		期中一部解約元本額	8,416,660,245円	2,579,132,466円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ世界債券ファンドM(FOFs用)(適格機関投資家専用)	132,890,016円	125,725,750円
		ダイワ高格付カナダドル債オープン(年1回決算型)	453,989,203円	438,070,221円
		ダイワ世界債券ファンドVA(適格機関投資家専用)	5,589,684円	5,521,261円
		ダイワ世界債券ファンド(毎月分配型)	1,229,101,379円	1,170,722,508円
		ダイワ・グローバル債券ファンド(年2回決算型)	36,483,833円	26,213,606円
		ダイワ世界債券ファンド(年2回決算型)	2,273,768円	3,383,528円
		ダイワ高格付カナダドル債オープン(毎月分配型)	23,640,443,642円	21,466,678,176円
		ダイワ・グローバル債券ファンド(毎月分配型)	4,604,726,279円	4,309,964,526円
	計		30,105,497,804円	27,546,279,576円
2.		期末日における受益権の総数	30,105,497,804口	27,546,279,576口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年11月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2024年5月10日現在				2024年11月10日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	158,800,000	-	159,303,625	△503,625	116,900,000	-	116,614,350	285,650
カナダ・ドル	158,800,000	-	159,303,625	△503,625	116,900,000	-	116,614,350	285,650
合計	158,800,000	-	159,303,625	△503,625	116,900,000	-	116,614,350	285,650

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年5月10日現在	2024年11月10日現在
1口当たり純資産額	2.5181円	2.5593円
(1万口当たり純資産額)	(25,181円)	(25,593円)