半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年6月11日-平成27年6月10日)

(3) 【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	項目	第 2 期中間計算期間 (自 平成26年6月11日 至 平成26年12月10日)
1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 基準価額で評価しております。
2	収益・費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項	期別 目	第 1 期計算期間 (平成26年6月10日現在)	第 2 期中間計算期間 (平成26年12月10日現在)
1	中間計算期間末日の受益権総口数	1,762,506,221口	3,282,910,918口
2	中間期末1口当たりの純資産の額	1.1824 円	1.4329 円
	(中間期末1万口当たりの純資産の額)	(11,824 円)	(14,329 円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価に関する事項

	項目	第 1 期計算期間 (平成26年6月10日現在)	第 2 期中間計算期間 (平成26年12月10日現在)
1	貸借対照表日における貸借対照表の科目ごとの計上額・時価・時価との差額	貸借対照表に計上している金融商品は、原則として時価評価としているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2	貸借対照表の科目ごとの時価の算定方法	(1)有価証券 親投資信託受益証券 原則として、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	(1)有価証券 親投資信託受益証券 同左
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項	期別 目	第 1 期計算期間 (平成26年6月10日現在)	第 2 期中間計算期間 (平成26年12月10日現在)
1	期首元本額	1,000,000 円	1,762,506,221 円
	期中追加設定元本額	1,769,005,793 円	1,840,726,805 円
	期中一部解約元本額	7,499,572 円	320,322,108 円

(参考)
当ファンドは、「MHAM J-REITマザ-ファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。なお、同マザーファンドの状況は次の通りです。
MHAM J-REITマザ-ファンドの状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1) 貸借対照表
(単位:円)

区 分		(平成26年12月10日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン		398,332,458
投資証券		92,482,257,450
未収入金		286,123,429
未収配当金		569,778,931
未収利息		485
流動資産合計		93,736,492,753
資産合計		93,736,492,753
負債の部
流動負債
未払金		269,001,077
未払解約金		38,564,000
流動負債合計		307,565,077
負債合計		307,565,077
純資産の部
元本等
元本		31,697,955,675
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		61,730,972,001
元本等合計		93,428,927,676
純資産合計		93,428,927,676
負債純資産合計		93,736,492,753

(2) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	項目	(自 平成25年12月11日 至 平成26年12月10日)
1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 原則として時価で評価しております。
2	収益・費用の計上基準	受取配当金 受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
		有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項	期別 目	(平成26年12月10日現在)
1	計算期間末日の受益権総口数	31,697,955,675口
2	期末1口当たりの純資産の額	2.9475 円
	(期末1万口当たりの純資産の額)	(29,475 円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価に関する事項

	項目	(平成26年12月10日現在)
1	貸借対照表日における貸借対照表の科目ごとの計上額・時価・時価との差額	貸借対照表に計上している金融商品は、原則として時価評価としているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2	貸借対照表の科目ごとの時価の算定方法	(1)有価証券 投資証券 ①わが国の金融商品取引所または海外取引所に上場されている有価証券 当該有価証券については、原則として上記の取引所における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。 ②時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できない場合または入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項	期別 目	(平成26年12月10日現在)
1	親投資信託の期首における元本額	35,017,496,776 円 (平成25年12月11日)
	期中追加設定元本額	5,333,594,157 円
	期中一部解約元本額	8,653,135,258 円
2	期末元本額及びその内訳として当該親投資信託受益証券を投資対象とする委託者指図型投資信託ごとの元本額
	期末元本額	31,697,955,675 円
	みずほ J-REIT ファンド	25,567,046,280 円
	MHAMトリニティオープン(毎月決算型)	2,526,849,220 円
	MHAM6資産バランスファンド	613,326,802 円
	日本3資産ファンド 安定コース	473,571,887 円
	日本3資産ファンド 成長コース	602,925,021 円
	みずほ J-REIT ファンド(年1回決算型)	1,591,148,858 円
	MHAM J-REITファンドVA[適格機関投資家専用]	323,087,607 円