半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/20-2024/09/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	4,310,335,702円	6,413,118,723円
		期中追加設定元本額	3,167,222,075円	2,362,581,648円
		期中一部解約元本額	1,064,439,054円	841,981,880円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	6,413,118,723口	7,933,718,491口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年9月21日 至2023年3月20日	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
	※1	投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	16,115,230円	24,428,110円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	2.8834円	3.0956円
(1万口当たり純資産額)	(28,834円)	(30,956円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・US-REIT・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・US-REIT・オープン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年9月19日現在 金 額 (円)	2024年3月19日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		10,157,708,836	979,340,097
金銭信託		546,034	229,790
コール・ローン		2,169,335,606	4,060,467,230
投資証券		773,053,428,670	767,437,384,113
未収入金		921,420,272	3,566,406,917
未収配当金		2,952,276,866	2,900,195,709
流動資産合計		789,254,716,284	778,944,023,856
資産合計		789,254,716,284	778,944,023,856
負債の部
流動負債
未払金		3,237,419,933	1,882,845,149
未払解約金		615,770,000	978,800,000
流動負債合計		3,853,189,933	2,861,645,149
負債合計		3,853,189,933	2,861,645,149
純資産の部
元本等
元本	※1	138,664,568,158	126,633,434,664
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		646,736,958,193	649,448,944,043
元本等合計		785,401,526,351	776,082,378,707
純資産合計		785,401,526,351	776,082,378,707
負債純資産合計		789,254,716,284	778,944,023,856

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年9月20日 至2024年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1.	※1	期首	2022年9月21日	2023年9月20日
		期首元本額	134,416,347,082円	138,664,568,158円
		期中追加設定元本額	12,177,807,057円	2,576,252,082円
		期中一部解約元本額	7,929,585,981円	14,607,385,576円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・US-REIT・オープン(毎月決算型)Aコース(為替ヘッジあり)	2,668,565,616円	3,129,862,802円
		ダイワ・US-REIT・オープン(毎月決算型)Bコース(為替ヘッジなし)	131,740,820,222円	118,238,587,966円
		ダイワ・US-REIT・オープン(年1回決算型)為替ヘッジなし	3,256,155,789円	3,992,511,776円
		ダイワ・US-REIT・オープン(年1回決算型)為替ヘッジあり	167,685,143円	193,190,381円
		ダイワ・US-REIT・オープン(為替ヘッジなし/予想分配金提示型)	35,705,097円	26,141,360円
		ダイワ・US-REIT・オープン(為替ヘッジなし/奇数月決算型)	-円	355,825,916円
		ダイワ・US-REIT・オープン(為替ヘッジあり/適格機関投資家専用)	70,012,033円	65,891,283円
		ダイワ米国リート・ファンドⅡ(年1回決算型)	725,624,258円	631,423,180円
	計		138,664,568,158円	126,633,434,664円
2.		期末日における受益権の総数	138,664,568,158口	126,633,434,664口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	5.6640円	6.1286円
(1万口当たり純資産額)	(56,640円)	(61,286円)