有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2023/01/17-2023/07/18)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間期首及び期末の取扱い 信託約款第31条により、2023年 1月15日が休日のため、当計算期間期首を2023年 1月17日とし、2023年 7月15日から2023年 7月17日が休日のため、当計算期間期末を2023年 7月18日としております。このため当計算期間は183日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

第19期2023年 1月16日現在	第20期2023年 7月18日現在
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		第19期 2023年 1月16日現在	第20期 2023年 7月18日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	227,707,223円	222,365,282円
	期中追加設定元本額	620,602円	575,543円
	期中一部解約元本額	5,962,543円	15,879,437円
2.	受益権の総数	222,365,282口	207,061,388口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第19期 自 2022年 7月16日 至 2023年 1月16日				第20期 自 2023年 1月17日 至 2023年 7月18日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	費用控除後の配当等収益額	A	86,090円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	44,733,247円
	収益調整金額	C	8,271,221円		収益調整金額	C	8,847,110円
	分配準備積立金額	D	193,937,217円		分配準備積立金額	D	180,193,359円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	202,294,528円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	233,773,716円
	当ファンドの期末残存口数	F	222,365,282口		当ファンドの期末残存口数	F	207,061,388口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	9,097.38円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	11,290.05円
	10,000口当たり分配金額	H	0円		10,000口当たり分配金額	H	0円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第19期 自 2022年 7月16日 至 2023年 1月16日	第20期 自 2023年 1月17日 至 2023年 7月18日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	第19期 自 2022年 7月16日 至 2023年 1月16日	第20期 自 2023年 1月17日 至 2023年 7月18日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第19期(2023年 1月16日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	5,017,319
合計	5,017,319

 
第20期(2023年 7月18日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	76,292,621
合計	76,292,621

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
第19期(2023年 1月16日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	11,332,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	1,328,655	未払費用	762,301

 
第20期(2023年 7月18日現在)

種類	会社等名称	所在地	資本金又は出資金(CHF)	事業の内容	議決権等の被所有割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額(円)	科目	期末残高(円)
同一の親会社をもつ会社	ピクテアセットマネージメント(ヨーロッパ)エスエー	ルクセンブルグ	11,699,000	ファンド管理会社	-	資産運用の委託契約 資産運用に関するサービスの提供 役員の兼任	ファンド管理手数料の支払 (注1)	1,370,190	未払費用	1,473,445

取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)Zシェアクラスの投資証券にかかる運用手数料については、ファンドから関連当事者に対して直接支払われています。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第19期 (2023年 1月16日現在)	第20期 (2023年 7月18日現在)
1口当たり純資産額	1.7764円	2.1290円
(1万口当たり純資産額)	(17,764円)	(21,290円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。