ダイワ外国債券ファンド(年1回決算型)-ダイワスピリ…

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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2022/08/11-2023/08/10)

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【提出】: 2023/11/02 9:32
【資料】: PDFをみる
【項目】: 51項目

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ダイワ外国債券先進国マザーファンド	7,556,578	15,974,605
	ダイワ外国債券新興国マザーファンド	9,723,092	14,957,032
親投資信託受益証券合計			30,931,637
合計			30,931,637

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ダイワ外国債券先進国マザーファンド」受益証券、「ダイワ外国債券新興国マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ外国債券先進国マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年8月10日現在金額 (円)	2023年8月10日現在金額 (円)
資産の部
流動資産
預金		28,175,536	36,323,694
コール・ローン		9,068,195	5,764,307
国債証券		1,939,419,738	1,090,709,377
地方債証券		863,353,533	1,344,793,594
特殊債券		4,124,062,748	3,460,173,602
未収利息		39,385,982	47,378,632
前払費用		3,976,962	3,555,053
差入委託証拠金		22,771,674	24,709,781
流動資産合計		7,030,214,368	6,013,408,040
資産合計		7,030,214,368	6,013,408,040
負債の部
流動負債
未払解約金		-	6,089,036
流動負債合計		-	6,089,036
負債合計		-	6,089,036
純資産の部
元本等
元本	※1	3,384,987,706	2,841,694,240
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		3,645,226,662	3,165,624,764
元本等合計		7,030,214,368	6,007,319,004
純資産合計		7,030,214,368	6,007,319,004
負債純資産合計		7,030,214,368	6,013,408,040

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年8月11日至2023年8月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
1.	※1	期首	2021年8月11日	2022年8月11日
		期首元本額	4,171,888,290円	3,384,987,706円
		期中追加設定元本額	642,800円	4,141,154円
		期中一部解約元本額	787,543,384円	547,434,620円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券ファンド(毎月分配型)-ダイワスピリット-	3,377,025,936円	2,834,137,662円
		ダイワ外国債券ファンド(年1回決算型)-ダイワスピリット(年1回)-	7,961,770円	7,556,578円
	計		3,384,987,706円	2,841,694,240円

2.		期末日における受益権の総数	3,384,987,706口	2,841,694,240口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2022年8月11日至2023年8月10日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年8月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
種類	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△83,842,587	△21,656,461
地方債証券	△18,897,333	△20,100,099
特殊債券	△257,111,794	△30,910,634
合計	△359,851,714	△72,667,194

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
1口当たり純資産額	2.0769円	2.1140円
(1万口当たり純資産額)	(20,769円)	(21,140円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	アメリカ・ドル	0.875% United States Treasury Note/Bond 20301115	1,800,000.000	1,450,044.000
		2.75% UNITED STATES TREASURY NOTE/BOND 20270731	2,500,000.000	2,363,325.000
		3.375% UNITED STATES TREASURY NOTE/BOND 20330515	1,200,000.000	1,139,520.000
	アメリカ・ドル小計			4,952,889.000
	アメリカ・ドル小計			(713,017,900)
	オーストラリア・ドル	1.75% AUSTRALIAN GOVERNMENT BOND 20510621	3,400,000.000	1,963,432.000
	オーストラリア・ドル小計			1,963,432.000
	オーストラリア・ドル小計			(184,719,683)
	カナダ・ドル	1% CANADIAN GOVERNMENT BOND 20270601	2,000,000.000	1,798,600.000
	カナダ・ドル小計			1,798,600.000
	カナダ・ドル小計			(192,971,794)
国債証券合計				1,090,709,377
国債証券合計				[1,090,709,377]
地方債証券	アメリカ・ドル	5.09% State of Connecticut 20301001	1,000,000.000	1,002,640.000
		5.985% City of New York NY 20361201	400,000.000	422,468.000
		5.968% City of New York NY 20360301	800,000.000	857,408.000
		1.97% CITY OF NEW YORK NY 20310301	2,000,000.000	1,630,640.000
		2.73% CITY OF NEW YORK NY 20290801	1,000,000.000	888,470.000
		3.5% STATE OF CALIFORNIA 20280401	1,500,000.000	1,428,600.000
	アメリカ・ドル小計			6,230,226.000
	アメリカ・ドル小計			(896,903,335)
	カナダ・ドル	3.5% ONTARIO PROVINCE 20240602	1,200,000.000	1,185,060.000
		3.75% ONTARIO PROVINCE 20320602	3,100,000.000	2,989,516.000
	カナダ・ドル小計			4,174,576.000
	カナダ・ドル小計			(447,890,259)
地方債証券合計				1,344,793,594
地方債証券合計				[1,344,793,594]
特殊債券	オーストラリア・ドル	1.5% TREASURY CORP VICTORIA 20310910	4,000,000.000	3,190,760.000
		2.25% TREASURY CORP VICTORIA 20330915	2,100,000.000	1,683,360.000
		3.25% QUEENSLAND TREASURY CORP. 20260721	2,300,000.000	2,252,850.000
		3% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20261019	4,500,000.000	4,328,370.000
		1.1% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20301118	3,000,000.000	2,340,000.000
		3.3% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20280814	1,500,000.000	1,427,715.000
		1.25% INTL. FIN. CORP. 20310206	500,000.000	390,780.000
		3.1% EUROPEAN INVESTMENT BANK 20260817	6,000,000.000	5,806,080.000
		3.3% NORDIC INVESTMENT BK. 20270816	1,600,000.000	1,536,448.000
		3.1% INTER-AMERICAN DEVELOPMENT BANK 20280222	5,000,000.000	4,732,500.000
	オーストラリア・ドル小計			27,688,863.000
	オーストラリア・ドル小計			(2,604,968,231)
	カナダ・ドル	2.9% CANADA HOUSING TRUST 20240615	1,000,000.000	981,870.000
		2.65% CANADA HOUSING TRUST 20281215	7,500,000.000	6,989,100.000
	カナダ・ドル小計			7,970,970.000
	カナダ・ドル小計			(855,205,371)
特殊債券合計				3,460,173,602
特殊債券合計				[3,460,173,602]
合計				5,895,676,573
合計				[5,895,676,573]

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計金額に対する比率
	アメリカ・ドル	国債証券 3銘柄地方債証券 6銘柄	100%	27.3%
	オーストラリア・ドル	国債証券 1銘柄特殊債券 10銘柄	100%	47.3%
	カナダ・ドル	国債証券 1銘柄地方債証券 2銘柄特殊債券 2銘柄	100%	25.4%

第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。

「ダイワ外国債券新興国マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年8月10日現在金額 (円)	2023年8月10日現在金額 (円)
資産の部
流動資産
預金		109,932,716	155,975,667
コール・ローン		17,905,858	74,212,672
国債証券		5,790,336,704	5,030,215,670
特殊債券		562,475,967	519,180,904
未収利息		186,291,850	133,067,318
前払費用		-	6,412,029
流動資産合計		6,666,943,095	5,919,064,260
資産合計		6,666,943,095	5,919,064,260
負債の部
流動負債
未払解約金		12,586,082	-
流動負債合計		12,586,082	-
負債合計		12,586,082	-
純資産の部
元本等
元本	※1	4,606,771,713	3,847,732,201
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		2,047,585,300	2,071,332,059
元本等合計		6,654,357,013	5,919,064,260
純資産合計		6,654,357,013	5,919,064,260
負債純資産合計		6,666,943,095	5,919,064,260

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年8月11日至2023年8月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
1.	※1	期首	2021年8月11日	2022年8月11日
		期首元本額	5,247,940,503円	4,606,771,713円
		期中追加設定元本額	147,430,224円	114,166,880円
		期中一部解約元本額	788,599,014円	873,206,392円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券ファンド(毎月分配型)-ダイワスピリット-	4,595,852,725円	3,838,009,109円
		ダイワ外国債券ファンド(年1回決算型)-ダイワスピリット(年1回)-	10,918,988円	9,723,092円
	計		4,606,771,713円	3,847,732,201円

2.		期末日における受益権の総数	4,606,771,713口	3,847,732,201口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2022年8月11日至2023年8月10日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年8月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
種類	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△106,172,076	△418,898,168
特殊債券	△11,753,194	△8,159,013
合計	△117,925,270	△427,057,181

2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2022年8月10日現在	2023年8月10日現在
1口当たり純資産額	1.4445円	1.5383円
(1万口当たり純資産額)	(14,445円)	(15,383円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	トルコ・リラ	21.5% TURKEY GOVERNMENT BOND 20320428	39,000,000.000	43,576,260.000
		10.4% TURKEY GOVERNMENT BOND 20321013	76,000,000.000	51,359,280.000
		20.9% TURKEY GOVERNMENT BOND 20240417	80,000,000.000	82,539,200.000
	トルコ・リラ小計			177,474,740.000
	トルコ・リラ小計			(946,330,809)
	メキシコ・ペソ	8% Mexican Bonos 20471107	95,000,000.000	84,896,750.000
		8% Mexican Bonos 20231207	46,000,000.000	45,586,460.000
		10% Mexican Bonos 20241205	74,000,000.000	73,681,800.000
		7.75% Mexican Bonos 20421113	86,000,000.000	75,127,880.000
	メキシコ・ペソ小計			279,292,890.000
	メキシコ・ペソ小計			(2,356,840,982)
	南アフリカ・ランド	6.25% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20360331	48,000,000.000	30,957,600.000
		6.5% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20410228	31,000,000.000	18,474,450.000
		7% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20310228	56,000,000.000	45,494,400.000
		8.75% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20480228	49,000,000.000	35,796,950.000
		8.5% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20370131	66,000,000.000	50,674,800.000
		8% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20300131	16,270,000.000	14,592,563.000
		8.75% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20440131	43,000,000.000	31,551,250.000
	南アフリカ・ランド小計			227,542,013.000
	南アフリカ・ランド小計			(1,727,043,879)
国債証券合計				5,030,215,670
国債証券合計				[5,030,215,670]
特殊債券	トルコ・リラ	32.5% CORP ANDINA DE FOMENTO 20260130	43,000,000.000	43,046,010.000
		8% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20240206	50,000,000.000	45,000,000.000
		13% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20240119	10,000,000.000	9,321,100.000
	トルコ・リラ小計			97,367,110.000
	トルコ・リラ小計			(519,180,904)
特殊債券合計				519,180,904
特殊債券合計				[519,180,904]
合計				5,549,396,574
合計				[5,549,396,574]

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計金額に対する比率
	トルコ・リラ	国債証券 3銘柄特殊債券 3銘柄	100%	26.4%
	メキシコ・ペソ	国債証券 4銘柄	100%	42.5%
	南アフリカ・ランド	国債証券 7銘柄	100%	31.1%

第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2022/08/11-2023/08/10)

開示資料

決算