有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和2年7月28日-令和3年1月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年1月24日 至 2020年7月27日	当期 自 2020年7月28日 至 2021年1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	投資証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	(1)外貨建取引等の処理基準 同左
	(2)特定期間の取扱い 2020年7月23日から7月26日までが休業日のため、当特定期間末日は2020年7月27日としております。	(2)特定期間の取扱い 2020年7月23日から7月26日までが休業日のため、当特定期間期首は2020年7月28日としております。また、2021年1月23日及びその翌日が休業日のため、当特定期間末日は2021年1月25日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年7月27日現在)	当期 (2021年1月25日現在)
1.元本の推移
期首元本額	1,234,885,470円	1,099,089,195円
期中追加設定元本額	13,088,680円	3,790,537円
期中一部解約元本額	148,884,955円	57,767,894円
2.受益権の総数	1,099,089,195口	1,045,111,838口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は320,249,289円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は288,349,980円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年1月24日 至 2020年7月27日	当期 自 2020年7月28日 至 2021年1月25日
分配金の計算過程
	2020年1月24日から 2020年2月25日までの計算期間	2020年7月28日から 2020年8月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	9,202,398円	8,455,977円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	58,588,176円	58,271,042円
分配準備積立金額	295,920,915円	313,060,466円
本ファンドの分配対象収益額	363,711,489円	379,787,485円
本ファンドの期末残存口数	1,170,469,938口	1,096,179,070口
10,000口当たり収益分配対象額	3,107円	3,464円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,340,939円	2,192,358円
	2020年2月26日から 2020年3月23日までの計算期間	2020年8月25日から 2020年9月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	9,394,806円	8,636,132円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	58,207,562円	57,912,248円
分配準備積立金額	299,635,498円	316,234,028円
本ファンドの分配対象収益額	367,237,866円	382,782,408円
本ファンドの期末残存口数	1,159,044,138口	1,086,166,591口
10,000口当たり収益分配対象額	3,168円	3,524円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,318,088円	2,172,333円
	2020年3月24日から 2020年4月23日までの計算期間	2020年9月24日から 2020年10月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	10,045,145円	8,749,486円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	58,566,245円	57,992,351円
分配準備積立金額	304,886,357円	321,660,103円
本ファンドの分配対象収益額	373,497,747円	388,401,940円
本ファンドの期末残存口数	1,154,346,068口	1,083,433,293口
10,000口当たり収益分配対象額	3,235円	3,584円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,308,692円	2,166,866円

区分	前期 自 2020年1月24日 至 2020年7月27日	当期 自 2020年7月28日 至 2021年1月25日
	2020年4月24日から 2020年5月25日までの計算期間	2020年10月24日から 2020年11月24日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	8,550,181円	8,816,893円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	56,871,890円	57,807,491円
分配準備積立金額	302,488,458円	325,934,102円
本ファンドの分配対象収益額	367,910,529円	392,558,486円
本ファンドの期末残存口数	1,117,559,444口	1,076,438,697口
10,000口当たり収益分配対象額	3,292円	3,646円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,235,118円	2,152,877円
	2020年5月26日から 2020年6月23日までの計算期間	2020年11月25日から 2020年12月23日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	8,940,036円	8,368,792円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	58,825,608円	57,023,002円
分配準備積立金額	305,545,304円	326,803,184円
本ファンドの分配対象収益額	373,310,948円	392,194,978円
本ファンドの期末残存口数	1,113,572,292口	1,058,297,131口
10,000口当たり収益分配対象額	3,352円	3,705円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,227,144円	2,116,594円
	2020年6月24日から 2020年7月27日までの計算期間	2020年12月24日から 2021年1月25日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	8,257,585円	8,454,353円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	58,248,962円	56,485,990円
分配準備積立金額	308,008,802円	328,732,791円
本ファンドの分配対象収益額	374,515,349円	393,673,134円
本ファンドの期末残存口数	1,099,089,195口	1,045,111,838口
10,000口当たり収益分配対象額	3,407円	3,766円
10,000口当たり分配金額	20円	20円
収益分配金金額	2,198,178円	2,090,223円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年1月24日 至 2020年7月27日	当期 自 2020年7月28日 至 2021年1月25日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は投資証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年1月24日 至 2020年7月27日	当期 自 2020年7月28日 至 2021年1月25日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年7月27日現在)	当期 (2021年1月25日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
投資証券	1,840,037	△6,353,253
合計	1,840,037	△6,353,253

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区分	種類	前期(2020年7月27日現在)				当期(2021年1月25日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	-	-	-	-	5,190,250	-	5,191,500	1,250
	売建
	米ドル	767,720,592	-	757,456,400	10,264,192	748,964,196	-	749,436,000	△471,804
合計		767,720,592	-	757,456,400	10,264,192	754,154,446	-	754,627,500	△470,554

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2020年7月27日現在)	当期 (2021年1月25日現在)
1口当たり純資産額	0.7086円	0.7241円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。